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中级银行从业资格之《中级个人理财》模拟考试高能
第一部分单选题(50题)
1、下列（）不属于投资收入。
A.企事业单位的承包经营所得
B.资产增值
C.财产转让所得
D.特许权使用费所得
【答案】：A
【解析】本题可根据投资收入的定义及各类所得的性质，对各选项进行逐一分析。选项A企事业单位的承包经营所得，是个人通过对企事业单位进行承包经营、承租经营所取得的所得。这种所得主要是基于个人对企事业单位的经营管理活动，依靠付出劳动、管理等要素而获得的收入，并非主要来源于投资活动，所以企事业单位的承包经营所得不属于投资收入。选项B资产增值通常是指资产在持有过程中，由于市场价格波动、资产自身价值提升等因素导致资产价值增加。例如股票、房产等资产价格上涨带来的价值增加，这是投资者进行投资活动可能获得的收益，属于投资收入的范畴。选项C财产转让所得是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。财产转让往往是投资者处置其持有的投资资产，通过转让获取差价收益，属于投资行为的变现，因此财产转让所得属于投资收入。选项D特许权使用费所得是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得。投资者可以将自己拥有的特许权进行授权使用，从而获得相应的经济回报，这也是一种基于投资权益所产生的收入，属于投资收入。综上，答案选A。
2、根据经验法则，如果债务负担率超过（），对生活品质可能会产生影响
A.20%
B.30%
C.40%
D.50%
【答案】：C
【解析】本题考查债务负担率对生活品质产生影响的临界值相关知识。债务负担率是衡量个人或家庭债务状况的一个重要指标，它反映了债务支出在收入中所占的比例。当债务负担率过高时，意味着用于偿还债务的资金占比较大，会对资金的流动性和可支配收入产生显著影响，进而可能影响生活品质。在经验法则中，通常认为当债务负担率超过40%时，个人或家庭用于日常消费、储蓄、应对突发情况等方面的资金会相对紧张，对生活品质可能会产生影响。本题各选项中，A选项20%和B选项30%的债务负担率相对较低，一般不会对生活品质造成明显影响；D选项50%虽然债务负担率更高，但不是经验法则中界定影响生活品质的临界值。所以本题正确答案是C选项。
3、石先生今年48岁，每月税后工资为4500元，他妻子高女士43岁，每月税后工资为3000元，他们有一个孩子小石，今年16岁，2年后就要上大学。他们目前居住的三居室的房子市价为56万元，二人为孩子大学学习生活费已经积累了15万元的教育基金，另外家里还有20万元的存款。目前大学四年的学费共计5万元，另外生活费共计8万元，学费上涨率为每年5％，如果石先生的基金投资收益率为4％。二人的存款年收益率为2．5％，目前不算孩子，二人每月生活费为3000元，通货膨胀率为每年3％，假设考虑退休，石先生夫妇预计寿命都为85岁，石先生60岁退休，高女士55岁退休，二人退休后无其他收入来源，届时的基金收益率调整为每年3％。
A.84154
B.51218
C.353132
D.320206
【答案】：A
【解析】本题可通过分别计算孩子上大学时所需费用、现有教育基金和存款到孩子上大学时的终值，再计算两者差值，进而得到结果。步骤一：计算孩子上大学时所需费用已知目前大学四年学费共计\(5\)万元，生活费共计\(8\)万元，学费上涨率为每年\(5\%\)，孩子\(2\)年后上大学。计算学费终值：根据复利终值公式\(F=P\times(1+r)^n\)（其中\(F\)为终值，\(P\)为现值，\(r\)为利率，\(n\)为期数），可得\(2\)年后学费终值为\(5\times(1+5\%)^2=5\times1.1025=5.5125\)（万元）。计算生活费终值：由于生活费受通货膨胀影响，每年上涨\(3\%\)，同理可得\(2\)年后生活费终值为\(8\times(1+3\%)^2=8\times1.0609=8.4872\)（万元）。计算孩子上大学总共所需费用：将学费终值和生活费终值相加，可得\(5.5125+8.4872=13.9997\)（万元），约为\(14\)万元。步骤二：计算现有教育基金和存款到孩子上大学时的终值计算教育基金终值：已知教育基金为\(15\)万元，基金投资收益率为\(4\%\)，根据复利终值公式可得\(2\)年后教育基金终值为\(15\times(1+4\%)^2=15\times1.0816=16.224\)（万元）。计算存款终值：已知存款为\(20\)万元，存款年收益率为\(2.5\%\)，同理可得\(2\)年后存款终值为\(20\times(1+2.5\%)^2=20\times1.050625=21.0125\)（万元）。计算教育基金和存款
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