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2025年中级银行从业资格之中级风险管理考试题库(精选)
第一部分单选题(50题)
1、下列关于商业银行内部审计独立性的表述，错误的是（）。
A.独立性要求内部审计人员不能把对其他事物的判断凌驾于对审计事物的判断之上
B.独立性是指内部审计活动独立于他们所审查的活动之外
C.内部审计部门在一个特定的组织中，享有经费、人事、内部管理、业务开展等方面的相对独立性
D.审计人员在审计活动中不受任何来自外界的干扰，独立自主地开展审计工作
【答案】：A
【解析】本题主要考查对商业银行内部审计独立性的理解。A选项说法错误。A表述的内容是客观性的要求，客观性要求内部审计人员不能把对其他事物的判断凌驾于对审计事物的判断之上，而非独立性的要求。B选项，独立性是指内部审计活动独立于他们所审查的活动之外，这确保了内部审计能够以客观公正的态度开展工作，该说法正确。C选项，内部审计部门在一个特定的组织中，享有经费、人事、内部管理、业务开展等方面的相对独立性，这样能使其有效履行审计职责，减少外界干扰，该说法正确。D选项，审计人员在审计活动中不受任何来自外界的干扰，独立自主地开展审计工作，这符合独立性的内涵，该说法正确。综上，答案选A。
2、董事会和高级管理层制定战略规划时，应当首先征询（）的意见和建议。
A.股东
B.专家
C.最大多数员工
D.各职能部门
【答案】：C
【解析】董事会和高级管理层在制定战略规划时，需要充分考量各方面因素与意见，以确保战略规划符合实际情况和发展需求。员工处于企业运营的各个环节，对实际业务有着最直接的了解和感受，最大多数员工的意见能够反映企业运营中的实际问题、现实需求以及潜在机会等多方面信息。听取最大多数员工的意见和建议，有助于使战略规划更具针对性、可操作性，也能让员工更有参与感和认同感，有利于战略规划的顺利实施。A选项股东主要关注企业的财务状况、投资回报等宏观层面的利益，他们可能缺乏对企业日常运营细节的了解，其意见不一定能贴合实际业务情况。B选项专家虽然在专业领域有深入的知识和经验，但专家往往不熟悉企业内部的具体运营和员工的实际工作状态，其提出的建议可能缺乏实际可操作性。D选项各职能部门通常从自身部门的角度出发，可能会存在一定的局限性，不能全面综合地反映企业整体的情况和员工的普遍需求。综上所述，董事会和高级管理层制定战略规划时，应当首先征询最大多数员工的意见和建议，正确答案选C。
3、当市场利率呈逐步上升趋势时，对商业银行最有利的资产负债结构是（）。
A.以长期负债为短期资产融资
B.以短期负债为长期资产融资
C.保持资产负债结构不变
D.以长期负债为长期资产融资
【答案】：A
【解析】当市场利率呈逐步上升趋势时，我们来分析各情况。A选项以长期负债为短期资产融资，长期负债意味着在较长时间内，负债的成本是固定的，不会随市场利率上升而增加。而短期资产可以较快收回资金，之后能以更高的市场利率进行再投资，从而获得更高收益，这种结构对商业银行有利；B选项以短期负债为长期资产融资，短期负债需要在短期内偿还，在市场利率上升的情况下，再次融资时负债成本会增加，而长期资产收益在短期内难以大幅提升，会使银行面临成本上升和收益不稳定的风险；C选项保持资产负债结构不变，无法适应市场利率上升的变化，不能有效利用利率上升带来的投资机会，也难以规避成本增加的风险；D选项以长期负债为长期资产融资，虽然长期负债成本固定，但长期资产的收益也相对固定，不能灵活地根据市场利率上升调整资产配置以获取更多收益。所以最有利的资产负债结构是以长期负债为短期资产融资，答案选A。
4、超额备付金率的计算公式为（）。
A.=合格优质流动性资产／未来30日现金净流出量×100％
B.=流动性资产余额／流动性负债余额×100％
C.=流动性资产余额／全部负债余额×100％
D.=[(在中国人民银行的超额准备金存款+库存现金)／各项存款]×100％
【答案】：D
【解析】本题主要考查超额备付金率的计算公式。下面对各选项进行分析：A项中“合格优质流动性资产／未来30日现金净流出量×100％”是流动性覆盖率的计算公式，并非超额备付金率的计算公式，所以A项错误。B项“流动性资产余额／流动性负债余额×100％”对应的是流动性比例的计算公式，并非本题所要求的超额备付金率的计算公式，所以B项错误。C项“流动性资产余额／全部负债余额×100％”并不是一个常见的具有明确金融定义的比率计算公式，更不是超额备付金率的计算公式，所以C项错误。D项“[(在中国人民银行的超额准备金存款+库存现金)／各项存款]×100％”是超额备付金率的正确计算公式，所以D项正确。综上，本题正确答案是D。
5、如果一家银行的贷款平均额为700亿元，存款平均额为900亿元，核心存款平均额为30
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