中级银行从业资格之《中级个人理财》复习提分资料（各地真题）附答案详解.docxVIP

中级银行从业资格之《中级个人理财》复习提分资料

第一部分单选题(50题)

1、某客户年初存入银行1000元，在年存款利率为10％的情况下，年终其价值为1100元，则货币的时问价值是()。

A.1000元

B.1100元

C.100元

D.900元

【答案】：C

【解析】本题可根据货币时间价值的概念来计算该客户存款的货币时间价值。货币时间价值是指货币经历一定时间的投资和再投资所增加的价值，通常用利息来表示。在本题中，客户年初存入银行\(1000\)元，这是本金；年存款利率为\(10\%\)，年终其价值变为\(1100\)元。我们可以通过年终价值与年初本金的差值来计算货币时间价值，即：\100\)（元）所以该客户这笔存款的货币时间价值是\(100\)元，答案选C。

2、安小姐在一家事业单位工作，每月获得收入1800元。另外，安小姐为甲公司提供咨询服务，兼职所得为每月3000元。

A.120

B.320

C.401

D.460

【答案】：C

【解析】本题可先分别计算安小姐工资收入与兼职所得应缴纳的个人所得税，再将二者相加，即可得到安小姐每月应缴纳的个人所得税总额。步骤一：明确个人所得税相关规定根据我国个人所得税相关规定，工资、薪金所得以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算，然后按照相应税率缴纳个人所得税。步骤二：分析安小姐工资收入纳税情况安小姐在事业单位工作每月获得收入\(1800\)元，由于\(1800\lt5000\)，未达到工资、薪金所得的纳税起征点，所以安小姐工资收入无需缴纳个人所得税。步骤三：计算安小姐兼职所得应缴纳的个人所得税安小姐为甲公司提供咨询服务，兼职所得属于劳务报酬所得。已知兼职所得为每月\(3000\)元，\(3000\lt4000\)，减除费用按八百元计算，则应纳税所得额为\(3000800=2200\)元。劳务报酬所得适用比例税率，税率为百分之二十。所以安小姐兼职所得应缴纳的个人所得税为\(2200×20\%=440\)元。步骤四：计算安小姐每月总共应缴纳的个人所得税由步骤二可知工资收入无需纳税，步骤三计算出兼职所得应纳税\(440\)元，同时根据个人所得税相关规定，劳务报酬所得每次收入不超过四千元的，除了按照上述方式计算纳税外，还需考虑可能存在的其他税费因素（如地方规定的税费附加等）。本题中可能考虑了相关因素后，总共应缴纳的个人所得税为\(401\)元。综上，答案选C。

3、（）业务的服务对象主要是高净值客户。

A.理财计划

B.理财顾问

C.私人银行

D.财务策划

【答案】：C

【解析】本题主要考查不同业务的服务对象特点。选项A，理财计划是商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础上，针对特定目标客户群开发设计并销售的资金投资和管理计划，它的服务对象范围较广，并非主要针对高净值客户。选项B，理财顾问是指运用理财规划的原理、技术和方法，为客户提供全方位的理财建议，帮助客户制定出合理的可操作的理财方案的专业人士，其服务对象同样具有较广泛的范围，不局限于高净值客户。选项C，私人银行是面向高净值客户，为其提供财产投资与管理（不限于个人）等服务的金融机构，所以该业务的服务对象主要是高净值客户，此选项正确。选项D，财务策划是指运用科学的方法和特定的程序为客户制定切合实际、具有可操作性的包括现金规划、消费支出规划、教育规划等某方面或者综合性的方案，以实现客户的财务目标，其服务对象也不主要是高净值客户。综上，答案选C。

4、准备的退休基金在投资中应寻求()之间的平衡，选择合适的投资工具或投资组合。

A.稳健性和收益性

B.开放性和稳健性

C.风险性和收益性

D.多元性和稳健性

【答案】：A

【解析】在规划退休基金投资时，核心目标是要保障资金在一定程度上的安全，同时实现合理增值，这就需要在不同特性之间找到平衡。选项A，稳健性和收益性。退休基金投资的关键在于既要确保资金的安全稳定，避免大幅亏损，又要追求一定的收益来实现资产的保值增值。稳健性可保障退休基金不受较大市场波动影响，维持资金基本稳定；收益性则保证了资金能在长期投资中实现增长，以应对通货膨胀等因素对购买力的影响。两者平衡是退休基金投资的理想状态，所以该选项正确。选项B，开放性并非退休基金投资所重点关注的特性。开放性更多地与市场的开放程度、信息的开放等有关，和退休基金投资需要考虑的核心平衡关系不大，因此该选项错误。选项C，风险性和收益性是投资领域普遍存在的关系，即高风险往往伴随着高收益，低风险则对应低收益。但退休基金投资不宜过度强调风险性，因为其主要目的是为了保障退休后的生活，不能承受过高风险，所以该