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2025年中级银行从业资格之中级风险管理试卷
第一部分单选题(50题)
1、商业银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的（）。
A.1％
B.2.5％
C.1.5％
D.2％
【答案】：A
【解析】商业银行按季计提一般准备，一般准备年末余额要求不低于年末贷款余额的特定比例，这考查对商业银行一般准备计提规定的了解。根据相关规定，商业银行一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的1％，所以答案是A。
2、如果银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，当利率上升时，贷款的利息收入是固定的，但存款的利息支出却随着利率的上升而增加，从而使银行收益减少的风险属于（）。
A.汇率风险
B.基准风险
C.期权性风险
D.重新定价风险
【答案】：D
【解析】本题主要考查对不同银行风险类型的理解和判断。A选项，汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险，题干中未涉及汇率相关内容，所以A选项错误。B选项，基准风险也叫利率定价基础风险，是指在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务重新定价特征相似，但因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响，而题干并非强调基准利率变动不一致的情况，所以B选项错误。C选项，期权性风险是一种越来越重要的利率风险，源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权，与本题描述的情况不符，所以C选项错误。D选项，重新定价风险也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，源于银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）之间所存在的差异。在本题中，银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，当利率上升时，贷款利息收入固定，而存款利息支出随利率上升增加，这正是由于资产和负债的期限错配导致的银行收益减少风险，符合重新定价风险的定义，所以D选项正确。综上，本题答案选D。
3、下列关于风险管理部门各机构的主要职责，说法错误的是()。
A.监事会从事内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作
B.高级管理层负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程
C.高级管理层是商业银行的最高风险管理／决策机构，与董事会共同承担商业银行风险管理的责任
D.风险管理委员会根据风险管理部门提供的信息，作出经营或战略方面的决策并付诸实施
【答案】：C
【解析】本题可根据商业银行各机构在风险管理中的职责，对各选项逐一进行分析判断。-**A选项**：监事会是商业银行的监督机构，其职责包括从事内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。该表述符合监事会在商业银行中的职能定位，因此A选项说法正确。-**B选项**：高级管理层负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程。高级管理层在商业银行的日常运营中，承担着将风险管理政策落地实施的重要职责，制定具体的程序和操作规程是其履行职责的必要手段，所以B选项说法正确。-**C选项**：董事会才是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任，而不是高级管理层。高级管理层主要负责执行董事会的决策，负责具体的经营管理工作。因此C选项说法错误。-**D选项**：风险管理委员会根据风险管理部门提供的信息，作出经营或战略方面的决策并付诸实施。风险管理委员会作为商业银行中负责风险管理决策的重要机构，需要依据风险管理部门提供的专业信息来做出合理的决策，并推动决策的执行，所以D选项说法正确。综上，答案选C。
4、商业银行批发和零售存款大量流失，属于（）。
A.信用风险
B.流动性风险
C.市场风险
D.操作风险
【答案】：B
【解析】这道题主要考查对各类风险概念的理解和区分。A项信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。商业银行批发和零售存款大量流失并非是由于债务人或交易对手信用问题导致，所以A项不符合。B项流动性风险是指商业银行无法及时获得或者无法以合理成本获得充足资金，以偿付到期债务或其他支付义务、满足资产增长或其他业务发展需要的风险。当商业银行批发和零售存款大量流失时，意味着银行资金来源减少，可能无法及时获得充足资金来满足自身运营等需求，会引发流动性风险，所以B项正确。C项市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。存款流失与市场价格变动并无直接关联，所以C项不符合。D项操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。存款大量流失并非是内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件等操作层面的问题直接导致，所以D项不符合。综上，本
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