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中级银行从业资格之《中级个人理财》模拟卷包
第一部分单选题(50题)
1、在债券发行需要确定的要素中，以下（）不属于直接决定债券投资价值的要素。
A.发行利率
B.发行期限
C.发行金额
D.发行价格
【答案】：C
【解析】本题可根据各选项所涉及要素对债券投资价值的影响来进行分析。A选项，发行利率是指债券发行人向投资者支付的利息率。较高的发行利率意味着投资者能够获得更多的利息收益，在其他条件相同的情况下，会提高债券的吸引力和投资价值；反之，较低的发行利率会降低债券的投资价值。所以发行利率直接决定债券投资价值。B选项，发行期限是指债券从发行到偿还本金的时间长度。不同的发行期限会对债券的风险和收益产生影响。一般来说，期限越长，债券面临的不确定性就越大，风险越高，但同时可能获得的收益也相对较高；期限越短，风险相对较低，但收益也可能较低。因此，发行期限直接决定债券投资价值。C选项，发行金额是指债券发行人一次发行债券的总金额，它主要反映的是发行人的融资规模，并不直接影响投资者购买债券后所获得的收益以及债券本身的投资价值。所以发行金额不属于直接决定债券投资价值的要素。D选项，发行价格是投资者购买债券时实际支付的价格。发行价格与债券的票面价值、利息支付等因素密切相关，会直接影响投资者的投资成本和收益。如果发行价格低于债券的内在价值，投资者就有机会获得更高的收益，债券的投资价值相对较高；反之，如果发行价格高于债券的内在价值，投资价值则相对较低。所以发行价格直接决定债券投资价值。综上，答案选C。
2、一般而言，被称为退休后生活的第一道防线的是()。
A.企业的年金收入
B.国家的社会养老保险
C.个人储备的退休养老基金
D.房产变现收入
【答案】：B
【解析】本题主要考查退休后生活防线相关知识。选项A企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。虽然企业年金能为退休生活提供一定经济补充，但并非所有企业都建立了企业年金制度，其覆盖范围相对较窄，不是退休后生活的普遍且首要的保障，所以不能作为退休后生活的第一道防线。选项B国家的社会养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。它具有强制性、普遍性等特点，覆盖了广大劳动者群体，是保障退休人员基本生活的重要基础，是退休后生活最基本、最广泛的保障，因此被称为退休后生活的第一道防线，该选项正确。选项C个人储备的退休养老基金是个人为了退休后生活主动进行的资金储备，其储备情况取决于个人的经济状况和储蓄意识等因素。不同个人之间储备的金额和能力差异较大，不是每个人都能有足够的个人储备基金，所以它不能作为普遍适用的退休后生活第一道防线。选项D房产变现收入并不是退休后生活的常规和普遍的收入来源。房产对于大多数人来说是重要的资产，但将其变现往往需要特定的条件和情况，且并非所有退休人员都愿意或能够通过变现房产来维持生活，所以不能作为退休后生活的第一道防线。综上，答案选B。
3、老王今年52岁，某公司中层管理人员，月税后收入8000元，离异，与儿子小王共同生活，小王大专毕业，现为某超市财务人员，月税后收入3000元，他们目前居住的两居室市价为90万元。老王目前有60万元的储蓄，他预算60岁退休后每月生活费5000元，假设老王预期寿命为85岁，不考虑他的社保，目前的储蓄包括一些基金证券，退休前整体收益率为5％，退休后全部转化为存款，年收益率为3％。
A.613781
B.676987
C.611145
D.674351
【答案】：C
【解析】本题可先计算老王退休后所需生活费的现值，再计算其目前储蓄到退休时的终值，最后用退休后所需生活费的现值减去目前储蓄到退休时的终值，得到退休时还需准备的金额。步骤一：计算老王退休后所需生活费的现值-老王\(60\)岁退休，预期寿命为\(85\)岁，则退休后生活的年数为：\(8560=25\)（年）-每月生活费\(5000\)元，一年\(12\)个月，则每年生活费为：\(5000×12=60000\)（元）-退休后全部转化为存款，年收益率为\(3\%\)，根据普通年金现值公式\(P=A×\frac{1-(1+r)^{-n}}{r}\)（其中\(P\)为现值，\(A\)为年金，\(r\)为利率，\(n\)为期数），可得老王退休后所需生活费在\(60\)岁时的现值为：\(P=60000×\frac{1-(1+3\%)^{-25}}{3\%}\)\(=60000×\frac{10.4776}{0.03}\)\(=60000×\frac{0.5224}{0.03}\)\(=60000×17.4133\)\(=1044798\
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