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2025年中级银行从业资格之中级风险管理通关练习试题
第一部分单选题(50题)
1、下列情形中，重新定价风险最大的是（）。
A.以短期存款作为短期流动资金贷款的融资来源
B.以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源
C.以短期存款作为长期浮动利率贷款的融资来源
D.以长期固定利率存款作为长期股东利率贷款的融资来源
【答案】：B
【解析】重新定价风险是指由于银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）存在差异，导致利率变动时，银行收益发生变化的风险。A中以短期存款作为短期流动资金贷款的融资来源，存贷款期限较为匹配，在利率变动时，重新定价风险相对较小。B以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，短期存款需要不断进行重新定价，而长期固定利率贷款的利率在贷款期限内是固定不变的。当市场利率上升时，银行要为短期存款支付更高的利息，但长期固定利率贷款的收益却无法相应增加，银行收益会受到较大影响，重新定价风险最大。C以短期存款作为长期浮动利率贷款的融资来源，虽然存款是短期的需要重新定价，但长期浮动利率贷款的利率会随市场利率变动而调整，在一定程度上可以降低重新定价风险。D以长期固定利率存款作为长期固定利率贷款的融资来源，存贷款期限和利率类型都较为匹配，利率变动时对银行收益的影响相对较小，重新定价风险也较小。综上所述，答案选B。
2、下列关于财务比率的表述，正确的是（）。
A.盈利能力比率体现管理层控制费用并获得投资收益的能力
B.杠杆比率用来判断企业归还短期债务的能力
C.流动性比率用于体现管理层管理和控制资产的能力
D.效率比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力
【答案】：A
【解析】本题主要考查对不同财务比率概念的理解。A选项：盈利能力比率是衡量企业赚取利润能力的指标，它体现了管理层控制费用并获得投资收益的能力。企业通过有效控制成本费用，合理运营资产以获取投资回报，盈利能力比率能够反映出这方面的情况，所以该表述正确。B选项：杠杆比率是衡量企业长期偿债能力的指标，主要反映企业的负债与所有者权益之间的关系，用于评估企业利用债务融资的程度以及偿还长期债务的能力，而非判断企业归还短期债务的能力。归还短期债务的能力通常用短期偿债能力指标如流动比率、速动比率等来衡量，所以该项表述错误。C选项：流动性比率主要衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力，它侧重于反映企业资产的变现能力和短期偿债能力，而不是体现管理层管理和控制资产的能力。衡量管理层管理和控制资产能力的指标通常有资产周转率等效率比率，所以该项表述错误。D选项：效率比率是用来衡量企业资产运营效率的指标，反映企业运用各项资产以赚取利润的能力，如存货周转率、应收账款周转率等。而衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力并非效率比率的范畴，所以该项表述错误。综上，正确答案是A。
3、风险事件：
A.商业银行内部控制实质上是全面风险管理
B.内部控制包含内部环境、风险评估、控制活动、内部监督、信息与沟通五大要素
C.不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一
D.评价内部控制的有效性和发现有缺陷的业务的活动
【答案】：A
【解析】本题主要考查对商业银行内部控制相关知识的理解。A选项存在错误。商业银行内部控制与全面风险管理有联系但不能简单认为内部控制实质上就是全面风险管理。内部控制是一个为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制；而全面风险管理是一个更广泛的概念，它涵盖了对各种风险的识别、评估、应对和监控等多个环节，范围比内部控制更广。所以该项表述不准确。B选项正确。内部控制包含内部环境、风险评估、控制活动、内部监督、信息与沟通五大要素。内部环境是基础，为其他要素提供了平台；风险评估是识别和分析影响目标实现的各种不确定因素；控制活动是根据风险评估结果采取的控制措施；信息与沟通确保相关信息在组织内外部的有效传递；内部监督则是对内部控制的有效性进行检查和评价。C选项正确。不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一。不相容职务是指那些如果由一个人担任，既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和弊端行为的职务。将不相容职务分离，有助于降低舞弊风险，保证业务处理的准确性和可靠性。D选项正确。评价内部控制的有效性和发现有缺陷的业务的活动是内部控制的重要内容。通过对内部控制的评价，可以及时发现内部控制存在的问题和缺陷，进而采取措施加以改进，确保内部控制体系的有效运行。本题要求选择错误的说法，答案选A。
4、2018年，中国四川地区发生地震，造成光缆断裂，使多家商业银行的通信和业务受到影响。这体现的是（）引发的风险。
A.恐怖威胁
B.自然灾害
C.业务
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