2025年中级银行从业资格之中级风险管理考前冲刺练习题库及参考答案详解（完整版）.docxVIP

2025年中级银行从业资格之中级风险管理考前冲刺练习题库

第一部分单选题(50题)

1、下列明显不应被列入商业银行交易账簿的头寸是（??）。

A.买入10亿元人民币金融债

B.代客购汇100万美元

C.为对冲1000万美元贷款的汇率风险而持有的期货合约

D.买入1亿美元美国国债

【答案】：C

【解析】商业银行交易账簿记录的是银行为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。A选项，买入10亿元人民币金融债，这是银行主动进行的金融资产投资行为，可在市场上自由交易，属于交易账簿头寸。B选项，代客购汇100万美元，银行在代客业务中形成的外汇头寸，可根据市场情况进行交易调整，属于交易账簿头寸。C选项，该期货合约是为对冲1000万美元贷款的汇率风险而持有，目的是套期保值，并非是为交易目的或规避交易账户其他项目风险而持有的自由交易头寸，不应列入交易账簿，所以该选项正确。D选项，买入1亿美元美国国债，是银行的一种投资行为，国债可在市场上自由买卖，属于交易账簿头寸。综上，答案选C。

2、下列关于银行监管法律法规的说法，错误的是（）。

A.法律是由全国人民代表大会及其常务委员会根据《宪法》，并依照法定程序制定的有关法律规范，是法律框架的最基本组成部分

B.行业自律性规范、司法解释、行政解释和国际金融条约四个部分作为法律框架的有效补充

C.规章是银行监督管理部门根据法律和行政法规，在权限内制定的规范性文件，其效力等同于法规

D.在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架由法律、行政法规和规章三个层级的法律规范构成

【答案】：C

【解析】本题主要考查银行监管法律法规相关知识，下面对各选项进行逐一分析：-A：法律由全国人民代表大会及其常务委员会依据《宪法》，并依照法定程序制定有关法律规范，是法律框架的最基本组成部分，该表述符合我国立法体系和银行监管法律框架的基本概念，此说法正确。-B：行业自律性规范、司法解释、行政解释和国际金融条约这四个部分，能够对银行监管的法律框架起到补充作用，使监管体系更加完善、全面，该说法正确。-C：规章是银行监督管理部门根据法律和行政法规，在权限内制定的规范性文件，但其效力低于法规。法规通常是由国务院等制定的，效力层级要高于部门制定的规章，所以该项中“其效力等同于法规”说法错误。-D：在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架由法律、行政法规和规章三个层级的法律规范构成，此说法准确概括了我国银行监管法律体系的层级结构，该说法正确。综上，答案选C。

3、下列不属于商业银行代理业务中的操作风险的是(?)。

A.内部人员盗窃客户资料谋取私利

B.委托方伪造收付款凭证骗取资金

C.客户通过代理收付款进行洗钱活动

D.代客理财产品由于市场利率波动而造成损失?

【答案】：D

【解析】本题主要考查商业银行代理业务中的操作风险相关知识。A选项，内部人员盗窃客户资料谋取私利，这是银行内部人员在操作过程中出现的违规行为，属于操作风险。内部人员在接触客户资料过程中，本应遵守保密和合规要求，但却利用职务之便实施盗窃行为，破坏了银行正常的业务操作流程和安全机制，从而导致操作风险的产生。B选项，委托方伪造收付款凭证骗取资金，是在代理业务操作环节中，委托方通过伪造凭证这种不正当手段来骗取资金，这明显是操作过程中出现的问题，属于操作风险。银行在代理收付款业务时，需要对相关凭证进行审核，而委托方的伪造行为增加了操作的复杂性和风险。C选项，客户通过代理收付款进行洗钱活动，银行在代理收付款业务过程中，有义务对资金的来源和去向进行合理监管，但客户利用代理业务进行洗钱，说明银行在操作过程中可能存在监管漏洞或审核不力等情况，属于操作风险。这反映出银行在业务操作流程中的风险防控措施没有有效发挥作用。D选项，代客理财产品由于市场利率波动而造成损失，这是由于市场因素（市场利率波动）导致的，属于市场风险，而非操作风险。市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险，与银行内部操作流程和人员行为无关。综上，答案选D。

4、公司／机构存款通常（），对商业银行的流动性影响（）。

A.不够稳定，较大

B.不够稳定，较小

C.比较稳定，较大

D.比较稳定，较小

【答案】：A

【解析】公司／机构存款通常不够稳定。公司和机构的资金使用具有较强的计划性和季节性，会根据自身的经营、投资、结算等业务需求，在不同时间进行大量资金的存入和支取。例如，企业在月末、季末或年末进行集中结算、发放工资、缴纳税款等，会导致账户资金大幅变动；一些大型项目的资金投入和回笼也会使资金在短期内有较大的进出，所以其存款不够稳定。这种不稳定的存款状况对商业银行的流动性影响较大。