2025年中级银行从业资格之中级风险管理经典例题附答案详解【黄金题型】.docxVIP

2025年中级银行从业资格之中级风险管理经典例题

第一部分单选题(50题)

1、根据《商业银行资本管理办法（试行）》商业银行应在最低资本要求和储备资本要求之上计提（），该项资本要求为风险加权资产的（）。

A.逆周期资本，0~2.5%

B.杠杆率缓冲资本，1~3.5%

C.第二支柱资本，0~2.5%

D.系统重要性银行附加资本，1~3.5%

【答案】：A

【解析】根据《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行应在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本，该项资本要求为风险加权资产的0~2.5%。B选项中杠杆率缓冲资本并非在最低资本要求和储备资本要求之上计提的符合题意的项目，所以B错误。C选项第二支柱资本是商业银行根据监管要求在最低资本要求之上应当计提的其他资本要求，但表述不如A准确，所以C错误。D选项系统重要性银行附加资本是针对系统重要性银行额外提出的资本要求，并非普遍适用于所有商业银行在最低资本要求和储备资本要求之上计提的项目，所以D错误。因此本题正确答案选A。

2、商业银行的外汇敞口头寸如下：欧元多头110，日元空头50，英镑空头70，瑞士法郎多头30，加元空头10，澳元空头20，美元多头150，分别采用累计总敞口、净总敞口和短边法计算外汇敞口，则三种方法中敞口值最大的是（）。

A.140

B.150

C.450

D.440

【答案】：D

【解析】本题可根据累计总敞口头寸、净总敞口头寸和短边法的计算方法分别计算出外汇敞口，再比较三种方法计算出的敞口值大小。###步骤一：明确相关计算方法-**累计总敞口头寸**：等于所有外币的多头与空头的总和。-**净总敞口头寸**：等于所有外币多头总额与空头总额之差。-**短边法**：先分别加总每种外汇的多头和空头（分别称为净多头头寸之和与净空头头寸之和），然后比较这两个总数的大小，最后把较大的一个总数作为银行的总敞口头寸。###步骤二：分别计算三种方法的外汇敞口-**累计总敞口头寸**：已知欧元多头\(110\)，日元空头\(50\)，英镑空头\(70\)，瑞士法郎多头\(30\)，加元空头\(10\)，澳元空头\(20\)，美元多头\(150\)。将所有外币的多头与空头的绝对值相加可得：\(110+50+70+30+10+20+150=440\)。-**净总敞口头寸**：多头总额为：\(110+30+150=290\)；空头总额为：\(50+70+10+20=150\)；则净总敞口头寸为：\(290-150=140\)。-**短边法**：净多头头寸之和为：\(110+30+150=290\)；净空头头寸之和为：\(50+70+10+20=150\)；比较\(290\)与\(150\)大小，可得\(290150\)，所以短边法下总敞口头寸为\(290\)。###步骤三：比较三种方法计算出的敞口值大小\(440＞290＞140\)，即累计总敞口头寸的敞口值最大，为\(440\)。综上，答案选D。

3、根据2002年穆迪公司在违约损失率预测模型1OSSCA1的技术文件中所披露的信息，()等产品因素对违约损失率的影响贡献程度最高。

A.企业融资杠杆率

B.行业因素

C.宏观经济周期因素

D.清偿优先性

【答案】：D

【解析】本题主要考查对违约损失率影响因素的了解。2002年穆迪公司在违约损失率预测模型1OSSCA1的技术文件中披露了不同产品因素对违约损失率的影响贡献程度。A选项企业融资杠杆率，主要反映企业的负债情况和融资结构，虽会对企业的财务状况和违约风险产生一定影响，但并非对违约损失率影响贡献程度最高的因素。B选项行业因素，不同行业具有不同的特点和风险状况，会在一定程度上影响企业的违约概率和违约损失率，但也不是影响贡献程度最高的。C选项宏观经济周期因素，宏观经济的波动会对整个市场和企业的经营产生广泛影响，进而影响违约损失率，但同样不是影响程度最高的。D选项清偿优先性，它明确了在企业违约时不同债权的受偿顺序，在违约事件发生后，清偿优先性直接决定了债权人能够收回的金额比例，对违约损失率有着最为直接和关键的影响，所以清偿优先性等产品因素对违约损失率的影响贡献程度最高。综上，答案选D。

4、我国系统重要性银行的资本充足率不得低于（）。

A.2.5％

B.10.5％

C.11.5％

D.5.5％

【答案】：C

【解析】我国系统重要性银行是金融体系中关键的组成部分，由于其一旦出现风险，极有可能对整个金融系统的稳定与安全造成严重冲击，所以对其资本充足率有着更为严格的要求。我国规定系统重要性银行的资本充足率不得低于11.5%，因此本题应选C。