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货运公司财务管理制度

一、财务部门组织架构与职责

1.财务部门组织架构

本货运公司财务部门设置财务经理、会计、出纳三个主要岗位。财务经理负责全面的财务管理工作；会计负责账务处理、财务报表编制等工作；出纳负责现金收付、银行结算等工作。

2.各岗位主要职责

-财务经理

-制定和完善公司的财务管理制度，确保公司财务工作的规范化和标准化。

-组织编制公司年度财务预算，并监督预算的执行情况，及时进行预算调整和分析。

-负责公司的资金管理，合理安排资金的筹集和使用，确保公司资金的安全和正常运转。

-参与公司重大投资、融资等决策，提供财务方面的专业意见和建议。

-定期向公司管理层汇报财务状况和经营成果，为管理层决策提供支持。

-与税务、银行等外部机构保持良好的沟通和合作，维护公司的良好形象。

-会计

-按照国家财务会计制度和公司的财务管理制度，进行账务处理，包括审核原始凭证、编制记账凭证、登记账簿等。

-定期编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，确保财务报表的真实、准确和及时。

-负责固定资产的核算和管理，定期进行固定资产盘点，确保固定资产的安全和完整。

-进行成本核算和分析，协助相关部门控制成本，提高公司的经济效益。

-负责税务申报和缴纳工作，确保公司依法纳税，避免税务风险。

-整理和保管会计档案，包括会计凭证、账簿、报表等，确保会计档案的安全和完整。

-出纳

-严格按照公司的现金管理制度和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务。

-及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，确保账实相符。

-保管库存现金和各种有价证券，确保其安全和完整。

-负责支票、汇票等票据的管理，严格按照规定使用和保管票据。

-协助会计做好相关的财务工作，如提供原始凭证、核对账目等。

二、财务预算管理

1.预算编制流程

-每年[具体时间]，财务部门根据公司的战略规划和经营目标，向各部门下达年度预算编制通知，明确预算编制的要求和时间节点。

-各部门根据自身的业务情况，编制本部门的年度预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算等，并在[具体时间]前提交给财务部门。

-财务部门对各部门提交的预算草案进行审核和汇总，结合公司的整体情况进行调整和平衡，形成公司的年度预算草案。

-公司管理层对年度预算草案进行审议和批准，最终确定公司的年度预算方案。

2.预算执行与控制

-各部门必须严格按照批准的预算方案执行，不得随意调整预算。如因特殊情况需要调整预算，必须按照规定的程序进行审批。

-财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中存在的问题，并向相关部门提出预警和建议。

-建立预算执行考核机制，将预算执行情况与部门和个人的绩效考核挂钩，对预算执行情况良好的部门和个人进行奖励，对预算执行不力的部门和个人进行惩罚。

3.预算调整

-当公司的经营环境、业务情况等发生重大变化，导致原预算方案无法执行时，可以进行预算调整。

-预算调整必须由相关部门提出申请，说明调整的原因和金额，并提交详细的调整方案。

-财务部门对预算调整申请进行审核和评估，提出审核意见，并报公司管理层审批。

-经公司管理层批准后，财务部门对预算进行调整，并通知相关部门执行。

三、资金管理

1.现金管理

-公司实行现金限额管理制度，库存现金限额为[具体金额]。超过限额的现金必须及时存入银行。

-严格按照规定的现金使用范围使用现金，不得坐支现金。现金使用范围包括职工工资、津贴、个人劳务报酬、出差人员必须随身携带的差旅费等。

-建立健全现金收支管理制度，明确现金收支的审批程序和权限。现金收支必须有合法的原始凭证，并由相关人员签字确认。

-定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。如发现现金短缺或溢余，必须及时查明原因，并进行相应的处理。

2.银行存款管理

-公司根据业务需要，在银行开立基本账户、一般账户等银行账户，并严格按照规定使用银行账户。

-建立银行存款日记账，及时记录银行存款的收支情况，定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，确保账账相符。

-严格控制银行账户的使用，不得出租、出借银行账户。银行账户的印鉴必须由专人保管，严禁一人保管全部印鉴。

-办理银行结算业务时，必须严格按照规定的程序和要求进行操作，确保银行结算的安全和准确。

3.资金筹集与使用

-公司根据生产经营和发展的需要，合理安排资金的筹集和使用。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。

-在进行资金筹集时，必须进行充分的市场