2025年中级银行从业资格之中级风险管理练习试题（巩固）附答案详解.docxVIP

2025年中级银行从业资格之中级风险管理练习试题

第一部分单选题(50题)

1、在对美国公开上市交易的制造业企业借款人的分析中，Altman的Z计分模型选择了5个财务指标来综合反映影响借款人违约概率的5个主要因素。其中，反映企业杠杆比率的指标是（）。

A.息税前利润／总资产

B.销售额／总资产

C.留存收益／总资产

D.股票市场价值／债务账面价值

【答案】：C

【解析】这道题考查的是Altman的Z计分模型中反映企业杠杆比率的指标。Altman的Z计分模型选择了5个财务指标来综合反映影响借款人违约概率的5个主要因素，对于各选项：A.息税前利润／总资产，该指标主要反映的是企业运用全部资产获取息税前利润的能力，体现的是资产的盈利能力，并非杠杆比率，所以A项错误。B.销售额／总资产，此指标衡量的是企业资产运营管理效率，反映每单位资产所创造的销售额，和杠杆比率无关，B项错误。C.留存收益／总资产，留存收益是企业在经营过程中所创造的、但由于企业经营发展的需要或由于法定的原因等，没有分配给所有者而留存在公司的盈利。该指标反映了企业的负债状况和自有资金积累情况，是衡量企业杠杆比率的一个重要指标，C项正确。D.股票市场价值／债务账面价值，它主要体现的是企业的市场价值与债务的关系，更多反映的是市场对企业价值的评估和企业的市场融资能力等，并非杠杆比率，D项错误。综上，答案选C。

2、2015年6月，我国某银行在迪拜、新加坡、台湾、香港和伦敦共发行等值40亿美元的“一带一路”债券。该债券采用固定的利率和浮动的利率两种计息方式，覆盖7个期限，包括50亿人民币、23亿美元、5亿新加坡元、5亿欧元4个币种。筹集的资金主要用于满足沿线分行资金需求，支持码头、电力、交通、机场建设等“一带一路”沿线项目融资。

A.法律风险

B.声誉风险

C.汇率风险

D.转移风险

【答案】：D

【解析】题干描述了我国某银行在多地发行“一带一路”债券，涉及多种币种，且资金用于“一带一路”沿线项目融资。A项法律风险，通常指因违反法律法规、监管要求等而面临的风险，题干中并未提及与法律相关的风险因素，所以A项不符合。B项声誉风险，是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险，题干里没有体现出可能引发声誉受损的情况，故B项不正确。C项汇率风险，是指由于汇率的不利变动而导致发生损失的可能性，虽然债券涉及多种币种，但题干重点并非强调汇率波动带来的风险，因此C项不合适。D项转移风险，是指借款人或债务人由于国家宏观经济政策、经济形势变化及政治局势变动等原因，无法按照合同约定履行还款义务或无法将资金汇出的风险。在“一带一路”沿线项目融资中，涉及不同国家和地区，可能会因为当地政治、经济等因素，使资金的转移和使用受到限制，导致银行面临转移风险，所以本题答案选D。

3、监管机构对商业银行现场检查的重点不包括（）。

A.市场竞争状况

B.业务经营的合法合规性

C.资本充足性

D.风险状况

【答案】：A

【解析】监管机构对商业银行的现场检查是确保银行稳定运营、防范金融风险的重要手段，通常会围绕银行的合规性、安全性和稳健性等关键方面展开。B选项业务经营的合法合规性是现场检查的重点内容。商业银行的业务活动需要严格遵守国家法律法规和监管规定，监管机构通过现场检查可以核实银行是否存在违规经营行为，如违规放贷、违规开展金融创新业务等，以维护金融市场秩序和金融消费者的合法权益。C选项资本充足性也是重要的检查方面。资本充足率是衡量商业银行抵御风险能力的重要指标，监管机构会检查银行的资本是否充足，以确保银行在面临风险时能够有足够的资金来缓冲损失，保障银行的稳健运营。D选项风险状况同样是现场检查的核心要点之一。监管机构需要了解银行面临的各种风险，如信用风险、市场风险、操作风险等的管理情况和实际水平。通过对银行风险状况的检查，监管机构可以督促银行加强风险管理，采取有效的风险控制措施，降低潜在的风险隐患。而A选项市场竞争状况并非监管机构现场检查的重点。市场竞争状况是市场环境的一部分，虽然会对商业银行的经营产生影响，但它不属于监管机构直接监管和现场检查的范畴。监管机构主要关注的是商业银行自身的运营合规性、资本状况和风险水平等内部因素，以保障金融体系的稳定和安全。所以本题选A。

4、金融资产的市场价值是指（）。

A.金融资产根据历史成本所反映的账面价值

B.在评估基准日，自愿买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值

C.交易双方在公平交易中可接受的资产或债券价值

D.对交易账户头寸按照当前市场行情重估获得的市场价值

【答案】：B

【解析】本题可通过分析各选项与金融资产市场价值的定义是否相符来进行解答。A项中，金融资产根据历史成本