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存货核算与总账对账

演讲者：程小雪

2023年06月15日

目录01存货与总账对账

CONTENT

02收发存汇总表与总账对账

PART1

存货与总账对账

存货与总账对账-对账数据来源

对账界面数据来源

科目：在存货核算中对单据生成凭证时，科目类型为存货的科目。

存货核算系统：在存货核算记账且生成凭证的单据上的数量/金额。

总账系统：凭证上存货科目的数量/金额。

存货与总账对账-对账思路

对账思路:科目是否有数量核算？几月份对账？期初是否是平的？当期借方不平还是贷方不平？

1、期初是否是平衡：如果期初不平，需要对上月数据，查询具体是从哪个月开始发生不平；如果年初就

不平，打开存货核算-设置-期初余额，检查是否录入期初科目

存货与总账对账-对账思路

2、当期不平情况:确认具体月份，科目，借方和贷方金额；

双击对账差异的科目数据，打开与总账对账明细，查看具体不平原因

存货与总账对账-对账不平原因分析

核对：

进入对账界面，查询方案：包含总账未记账选择是，核对方式选择【核对金额】

（科目是否有数量核算：有数量核算核对方式选择核算数量和金额；如没有，核对方式则选择核对金额）

存货与总账对账-对账不平原因分析

1、跨月填制凭证

如：单据1月份记账却在2月份生成凭证，则导致2月份存货核算系统没有此数据，总账当月发生存

在数据金额，导致对账不平。

存货与总账对账-对账不平原因分析

2、其他系统使用了存货科目（如：总账手工填制凭证，应付模块填制凭证等）

原因：其他模块的凭证使用存货科目，存货核算系统没有该数据发生，导致对账不平。

处理方法：当月的数据可以删除凭证重新生成；业务已经跨月，可备份账套后冲销凭证重新生成。

存货与总账对账-对账不平原因分析

3、其他原因

3.1、手工修改过凭证金额：存货核算制单时手工修改过凭证金额。

查询步骤：在对账明细里面显示的是其他原因，有凭证和单据号的记录。

可查看明细界面存货系统和总账系统的金额是否一致，再联查凭证和单据检查。

注意：存货核算生成凭证，不要修改凭证金额

存货与总账对账-对账不平原因分析

3、其他原因

3.2、修改过凭证科目：存货核算制单时手工修改过凭证科目，把科目A改成科目B。

查询：在对账明细里面显示的也是其他原因。

注意：需要修改科目，可以在存货核算生成凭证界面修改，不影响对账

存货与总账对账-对账不平原因分析

3、其他原因

3.3、修改过凭证方向：存货核算制单时手工修改过凭证科目方向

如：借：库存商品，修改为贷库存商品负数

注意：存货核算生成凭证，不要修改凭证科目借贷方向

存货与总账对账-对账不平原因分析

4、总账凭证没有记账

过滤条件中包含总账未记账选择“是”后查询

存货与总账对账-对账不平原因分析

5、没有数量核算，但是核对方式选择了核对数量

过滤条件中核算方式选择“核算金额”查询

存货与总账对账-对账不平原因分析

6、非对账科目

生成凭证的时候科目选择错误—主要为存货科目使用错误，

存货科目用在科目类型为非存货的凭证中，再对账明细界面显示的是非对账科目，可根据凭

证号联查凭证分录和原始单据进行分析

存货与总账对账-对账不平原因分析

6.1、特殊单据

常见于调拨单，组装单，形态转换单等单据

整单制单：借存货科目，贷存货科目；

分开对其他出入库单制单：

其他出库单：借对方科目，贷存货科目

其他入库单：借存货科目，贷对方科目

存货与总账对账-对账不平原因分析

特殊单据整单制单，选单界面，单据类型选择【调拨单，组装单，形态转换单】

存货与总账对账-对账不平原因分析

特殊单据分开对其他出入库单制单，选单界面，单据类型选择【其他入库单，其他出库单】

存货与总账对账-对账不平原因分析

6.2、其他非对账科目原因

非特殊类单据，生成凭证科目选择错误导致

！！！制单规则：

入库类单据制单时借方为存货类科目；出库