中级银行从业资格之《中级银行管理》复习提分资料附参考答案详解【培优a卷】.docxVIP

中级银行从业资格之《中级银行管理》复习提分资料

第一部分单选题(50题)

1、根据《商业银行内部控制指引》，下列关于员工岗位的内部控制措施的说法，不正确的是（）。

A.商业银行应当根据各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险状况和业务发展需要，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整

B.商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成相互制约的岗位安排

C.商业银行应当明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要求，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，不相容岗位人员之间不得同时轮岗

D.商业银行应当根据经营管理需要，合理确定部门、岗位的职责及权限，形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线

【答案】：C

【解析】该题的正确答案为选项C。以下是对各选项的具体分析：选项A：商业银行依据各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险状况和业务发展需要建立授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整，这是合理且必要的内部控制措施。通过建立这种授权体系，能够确保不同层级的人员在其权限范围内开展业务，避免越权操作带来的风险，同时根据实际情况动态调整权限，可适应业务发展变化，保证内部控制的有效性，所以该选项说法正确。选项B：商业银行全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，并实施相应的分离措施，形成相互制约的岗位安排，是内部控制的重要内容。不相容岗位分离可以防止因岗位权力集中而导致的舞弊、错误等问题，通过岗位之间的相互制约，能够有效降低风险，保障银行运营的安全性和合规性，所以该选项说法正确。选项C：商业银行明确重要岗位并制定内部控制要求，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度是正确的，但“不相容岗位人员之间不得同时轮岗”的说法有误。在实际操作中，为了更有效地发现和防范风险，不相容岗位人员可以同时轮岗，通过不同人员在不同岗位的交替工作，可能会更容易发现潜在的问题和违规行为，所以该选项说法不正确。选项D：商业银行根据经营管理需要，合理确定部门、岗位的职责及权限，形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线，有助于提高工作效率和管理水平。清晰的职责权限划分可以避免职责不清导致的工作推诿和混乱，明确的报告路线则有利于信息的及时传递和问题的及时解决，所以该选项说法正确。

2、1994年，人民银行发布了《关于商业银行实行资产负债比例管理的通知》，提出了包括资本充足率在内的一系列资产负债比例的管理指标，并参考()规定了资本充足率的计算方法和最低要求。

A.《巴塞尔资本协议Ⅰ》

B.《巴塞尔资本协议Ⅱ》

C.《巴塞尔资本协议Ⅲ》

D.《巴塞尔资本协议Ⅳ》

【答案】：A

【解析】本题主要考查人民银行规定资本充足率的计算方法和最低要求所参考的协议。1994年人民银行发布《关于商业银行实行资产负债比例管理的通知》，规定了资本充足率的计算方法和最低要求。在不同时期有不同版本的《巴塞尔资本协议》，各版本发布时间不同，适用情况也不同。《巴塞尔资本协议Ⅰ》于1988年发布，在当时具有广泛影响力，人民银行在1994年时参考该协议规定资本充足率的计算方法和最低要求是符合时间逻辑和实际情况的。《巴塞尔资本协议Ⅱ》发布于2004年，晚于题目中的1994年，所以不可能在1994年就参考该协议。《巴塞尔资本协议Ⅲ》是在2008年全球金融危机后提出的，其发布时间更晚，也不符合1994年的时间背景。《巴塞尔资本协议Ⅳ》则是对之前协议的进一步完善和发展，其相关内容的确定和实施时间更靠后，同样不满足本题1994年的设定。综上，本题正确答案是A。

3、会受潜在的替代品和新产品的威胁的目标市场模式是()。

A.产品集中化

B.产品专业化

C.市场专业化

D.选择性专业化

【答案】：B

【解析】本题主要考查不同目标市场模式所面临的威胁情况。对各选项的分析A选项：产品集中化产品集中化是指企业只生产一种产品，向所有的顾客销售这种产品。其主要风险通常源自市场需求变化、竞争对手推出类似产品等，而非潜在替代品和新产品的主要威胁对象，所以该选项不符合题意。B选项：产品专业化产品专业化是指企业专门生产一种产品，并向各类顾客销售这种产品。由于企业专注于单一产品，一旦市场上出现潜在的替代品或新产品，就会对其构成较大威胁，因为企业的业务较为单一，缺乏多元化的支撑来抵御此类冲击。所以产品专业化模式会受潜在的替代品和新产品的威胁，该选项正确。C选项：市场专业化市场专业化是指企业专门为满足某个特定顾客群体的各种需要而提供多种产品。这种模式下，企业与特定顾客群体建立了较为稳定的关系，其面临的威胁更多来自于顾客群体需求