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2025年中级银行从业资格之《中级个人理财》题库
第一部分单选题(50题)
1、如果客户选择教育储蓄作为其教育规划工具，那么，下列说法中正确的是（）。
A.必须一次性存入款项
B.存人的金额以后可以分期取出
C.客户凭存折.身份证取款时即可享受利息税优惠
D.教育储蓄提前支取时必须全额支取
【答案】：D
【解析】本题可根据教育储蓄的相关规定，对各选项逐一分析。选项A：教育储蓄是一种特殊的零存整取定期储蓄存款，开户时可以约定存期，分次存入本金，到期一次支取本息，并非必须一次性存入款项，所以选项A错误。选项B：教育储蓄存入的金额需到期一次支取本息，而不是存入的金额以后可以分期取出，所以选项B错误。选项C：客户凭存折、身份证和学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明取款时，才可享受利率优惠和免征储蓄存款利息所得税政策，仅凭存折、身份证取款不能享受利息税优惠，所以选项C错误。选项D：教育储蓄提前支取时必须全额支取，该说法符合教育储蓄的规定，所以选项D正确。综上，本题正确答案是D。
2、银行作为开放式基金的代销网点，充当的角色是（）。
A.基金托管人
B.基金投资者
C.基金管理人
D.基金代理人
【答案】：D
【解析】本题考查银行在开放式基金代销中充当的角色。选项A分析基金托管人是指依据基金运行中“管理与保管分开”的原则对基金管理人进行监督和对基金资产进行保管的机构。它的主要职责是安全保管基金的全部资产，执行基金管理人的投资指令等，银行在开放式基金代销业务中并非承担基金托管人的职责，所以A选项错误。选项B分析基金投资者是指购买基金份额或基金股份，从而成为基金受益人，享有基金收益分配权利的自然人或法人。银行是提供开放式基金销售服务的机构，并不是以自身为主体去投资基金的投资者，所以B选项错误。选项C分析基金管理人是指凭借专门的知识与经验，运用所管理基金的资产，根据法律、法规及基金章程或基金契约的规定，按照科学的投资组合原理进行投资决策，谋求所管理的基金资产不断增值，并使基金持有人获取尽可能多收益的机构。银行只是代销开放式基金，并不负责基金资产的管理和投资决策，所以C选项错误。选项D分析基金代理人是受基金管理人的委托，代理其销售基金产品的机构。银行作为开放式基金的代销网点，接受基金管理人的委托，向投资者销售基金产品，充当的正是基金代理人的角色，所以D选项正确。综上，本题答案选D。
3、李刚的父亲早逝，立下遗嘱给他留下20万元遗产。三年后，李刚的母亲带着他再嫁给王某。此时李刚的姐姐已经出嫁，并未与王某形成抚养关系，而李刚由王某抚养至成人，李刚与母亲一直与王某住在一起。十五年后，王某去世，留下夫妻财产共60万元，王某的前妻带着王某的儿子王林向法院申请对王某遗产的继承权。
A.0
B.3.33
C.10
D.6.67
【答案】：B
【解析】本题可根据法定继承的相关规定来分析各继承人的继承份额。第一步：明确遗产范围根据题目，王某去世后留下夫妻财产共60万元。由于夫妻财产属于夫妻共同所有，所以应先将夫妻共同财产进行分割，其中一半属于王某的妻子（即李刚的母亲），另一半才是王某的遗产。因此，王某的遗产为\(60\div2=30\)万元。第二步：确定继承人范围法定继承人包括第一顺序继承人和第二顺序继承人。第一顺序继承人有配偶、子女、父母；第二顺序继承人有兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。继承开始后，由第一顺序继承人继承，第二顺序继承人不参与继承。王某的配偶为李刚的母亲，其有权作为第一顺序继承人继承王某的遗产。王林是王某的儿子，与王某存在血缘关系，属于第一顺序继承人。李刚由王某抚养至成人，与王某形成了有抚养关系的继父子关系，同样属于第一顺序继承人。李刚的姐姐未与王某形成抚养关系，因此不具有对王某遗产的继承权。所以，对王某遗产有继承权的是王某的配偶（李刚母亲）、儿子王林和继子李刚，共三人。第三步：计算继承份额同一顺序继承人继承遗产的份额，一般应当均等。所以三人应平分王某的30万元遗产，每人继承的份额为\(30\div3=10\)万元。但题目问的是李刚姐姐可继承的份额，由于李刚姐姐没有继承权，所以其继承份额为0。然而，这里可能题目想问的是李刚的继承份额，按照前面计算李刚可继承10万元，若将这10万元换算成以30万元为基数的三分之一，按照题目所给选项的精度保留两位小数，\(10\div3\approx3.33\)万元。综上，答案选B。
4、（），国家颁布《劳动保险条例》，在企业内推行退休金制度。
A.1950年
B.1951年
C.1962年
D.1986年
【答案】：B
【解析】本题主要考查《劳动保险条例》颁布并在企业内推行退休金制度的时间。选项A，1950年国家并未颁布《劳动保险条例》推行退休金制度，所以A选项错误。选项B，1951年国家
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