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2025年中级银行从业资格之《中级个人理财》能力检测试卷
第一部分单选题(50题)
1、下列各项所得中，适用于减征规定的是()。
A.特许权使用费所得
B.劳务报酬所得
C.稿酬所得
D.工资、薪金所得
【答案】：C
【解析】本题主要考查个人所得税各项所得适用的规定。《中华人民共和国个人所得税法》规定，稿酬所得适用减征规定。对于稿酬所得，在计算应纳税所得额时，按收入减除费用后的余额再减按70%计算，也就是对稿酬所得给予了一定程度的税收优惠，在计征个人所得税时进行减征。而特许权使用费所得、劳务报酬所得，它们以每次收入减除费用后的余额为收入额，并没有减征的规定；工资、薪金所得以每月收入额减除费用后的余额为应纳税所得额，同样不存在减征的情况。所以本题答案选C。
2、与契约型基金比较而言，下列不属于公司型基金特点的是（）。
A.投资者对基金运用没有发言权
B.在需要扩大规模、增加资产时，可以向银行申请借款
C.依据《公司法》组建，并依据公司章程经营基金资产
D.公司型基金具有法人资格
【答案】：A
【解析】本题主要考查公司型基金与契约型基金相比的特点，需要判断各选项是否符合公司型基金的特征。选项A：公司型基金的投资者是基金公司的股东，对基金的重大决策等运用情况具有发言权。而契约型基金的投资者只是契约关系中的受益人，对基金运用通常没有发言权。所以选项A不属于公司型基金的特点，该选项符合题意。选项B：公司型基金在法律上是具有独立法人地位的股份投资公司，在需要扩大规模、增加资产时，可以向银行申请借款，这是公司型基金的一个特点，该选项不符合题意。选项C：公司型基金依据《公司法》组建，成立具有法人资格的基金公司，并依据公司章程经营基金资产，这体现了公司型基金的合规组建与运营方式，该选项不符合题意。选项D：公司型基金是按照《公司法》设立的，具有独立法人资格，这与契约型基金不同，是公司型基金的重要特点之一，该选项不符合题意。综上，答案选A。
3、理财师工作的第一步和最为关键的一步是（）。
A.挖掘并收集客户信息
B.整理客户资料
C.向客户推销金融产品
D.了解客户和客户的需求
【答案】：D
【解析】本题可根据理财师工作流程的关键要点，对各选项进行逐一分析。选项A：挖掘并收集客户信息挖掘并收集客户信息虽然是理财师工作流程中的一部分，但它是在了解客户和客户需求之后进一步开展的工作。如果没有先了解客户的需求，所收集的信息可能缺乏针对性和有效性，不能直接推动后续理财规划方案的制定，因此它并非理财师工作的第一步和最为关键的一步。选项B：整理客户资料整理客户资料是在收集到客户信息之后的后续操作，目的是对已有的信息进行系统的梳理和归纳，以便更好地分析和使用。它建立在已经有客户相关信息的基础之上，而不是理财师工作最初且最核心的环节。所以整理客户资料不是理财师工作的第一步和关键步骤。选项C：向客户推销金融产品向客户推销金融产品是理财师工作流程中的下游环节，通常在充分了解客户需求并制定出合适的理财规划方案之后才会进行。如果在不了解客户需求的情况下就盲目推销金融产品，很可能无法满足客户的实际需求，导致客户满意度降低，也难以建立长期稳定的客户关系。所以向客户推销金融产品不是理财师工作的首要和关键环节。选项D：了解客户和客户的需求对于理财师而言，了解客户和客户的需求是整个工作流程的起点和核心。只有深入了解客户的财务状况、投资目标、风险承受能力等多方面需求，才能为客户量身定制合适的理财规划方案，提供符合其实际情况的金融服务和产品建议。如果不了解客户需求，后续的工作就如同无本之木，失去了方向和意义。因此，了解客户和客户的需求是理财师工作的第一步和最为关键的一步。综上，本题正确答案是D。
4、资产组合理论表明，资产间关联性极低的多元化证券组合可以有效地降低()。
A.系统风险
B.利率风险
C.非系统风险
D.市场风险
【答案】：C
【解析】本题可根据资产组合理论相关知识，对各选项所涉及的风险类型进行分析，进而得出正确答案。选项A：系统风险系统风险是指由于多种因素的影响和变化，导致投资者风险增大，从而给投资者带来损失的可能性，它是不可分散的风险，无法通过构建多元化证券组合来降低。所以资产间关联性极低的多元化证券组合不能有效降低系统风险，A选项错误。选项B：利率风险利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性，利率风险属于系统性风险的一种表现形式，同样无法通过资产间关联性极低的多元化证券组合来有效降低。所以B选项错误。选项C：非系统风险非系统风险是指发生于个别公司的特有事件造成的风险，如公司的工人罢工、新产品开发失败、失去重要的销售合同等。根据资产组合理论，资产间关联性极低的多元化证券组合可以将这些个别公司的特有风险相互抵消，从而有效地
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