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2025年中级银行从业资格之《中级个人理财》通关练习题库包
第一部分单选题(50题)
1、王先生今年30岁，在一家大公司工作，该公司效益较好，于今年成立了企业年金理事会，开始企业年金计划，要分别委托一家公司作为投资管理人，一家商业银行作为托管人和账户管理人。
A.国家鼓励企业建立企业年金
B.企业年金基金投资运营收益并入企业资产
C.建立企业年金，企业应当与职工一方通过集体协商确定，并制定企业年金方案
D.王先生若调动工作，新单位也有企业年金计划，王先生可将原年金账户资产转移至新的账户
【答案】：B
【解析】本题主要考查对企业年金相关知识点的理解与判断。选项A国家鼓励企业建立企业年金。企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。国家通过一系列政策引导和鼓励企业建立企业年金，以完善多层次的养老保险体系，提高职工退休后的生活保障水平，所以选项A表述正确。选项B企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理，其投资运营收益直接计入企业年金基金，归属于职工个人，并不会并入企业资产。所以该选项表述错误，本题应选B。选项C建立企业年金，企业应当与职工一方通过集体协商确定，并制定企业年金方案。这是企业年金建立的法定程序，以保障职工的合法权益，确保企业和职工双方在企业年金的设立、缴费、待遇等方面达成共识，所以选项C表述正确。选项D职工变动工作单位时，新就业单位已经建立企业年金或者职业年金的，原企业年金个人账户权益应当随同转入新就业单位企业年金或者职业年金。因此，若王先生调动工作，新单位也有企业年金计划，王先生可将原年金账户资产转移至新的账户，选项D表述正确。
2、有A、B、C三家保险公司，A、B两家为财产保险公司，C为再保险公司，某企业引进了一套价值5000万元的机器设备，若该企业准备为这套设备投保财产保险，那么在下列方案中，该企业最合理的选择是()。
A.向A公司投保5000万元
B.向A.B公司分别投保5000万元
C.向C公司投保5000万元
D.向A.C公司分别投保2000万元和3000万元
【答案】：A
【解析】本题可根据各保险公司的性质以及保险的基本原则来分析每个选项的合理性。题干条件分析-某企业有一套价值5000万元的机器设备需要投保财产保险。-A、B两家为财产保险公司，C为再保险公司。财产保险公司是直接面向投保人、承担风险并提供保险服务的机构；再保险公司是为保险公司提供保险服务的，不直接面向普通企业或个人开展业务。各选项分析A选项：向A公司投保5000万元。A公司作为财产保险公司，具备为该企业的机器设备提供财产保险服务的能力和资质。企业向A公司足额投保5000万元，能够在设备发生保险事故时获得相应的经济赔偿，合理地转移了设备面临的风险，该方案合理。B选项：向A、B公司分别投保5000万元。根据保险的损失补偿原则，被保险人不能通过保险获得超过其实际损失的赔偿。该设备价值5000万元，若向A、B公司分别投保5000万元，属于重复保险。在出险时，各保险人按照其保险金额与保险金额总和的比例承担赔偿责任，企业并不能获得超过设备实际价值的赔偿，反而可能需要支付更多的保费，该方案不合理。C选项：向C公司投保5000万元。C公司是再保险公司，其主要业务是为保险公司分散风险，不直接接受普通企业和个人的投保业务，所以该企业不能向C公司投保财产保险，该方案不合理。D选项：向A、C公司分别投保2000万元和3000万元。同样，C公司作为再保险公司不直接面向企业提供财产保险服务，因此该方案也不合理。综上，该企业最合理的选择是向A公司投保5000万元，答案选A。
3、石先生今年48岁，每月税后工资为4500元，他妻子高女士43岁，每月税后工资为3000元，他们有一个孩子小石，今年16岁，2年后就要上大学。他们目前居住的三居室的房子市价为56万元，二人为孩子大学学习生活费已经积累了15万元的教育基金，另外家里还有20万元的存款。目前大学四年的学费共计5万元，另外生活费共计8万元，学费上涨率为每年5％，如果石先生的基金投资收益率为4％。二人的存款年收益率为2．5％，目前不算孩子，二人每月生活费为3000元，通货膨胀率为每年3％，假设考虑退休，石先生夫妇预计寿命都为85岁，石先生60岁退休，高女士55岁退休，二人退休后无其他收入来源，届时的基金收益率调整为每年3％。
A.55125
B.84872
C.139997
D.129435
【答案】：D
【解析】本题可先分别计算孩子上大学时所需的费用、教育基金到孩子上大学时增长的金额以及存款到孩子上大学时增长的金额，再计算出孩子上大学时家庭的资金缺口，最后结合石先生夫妇退休后的生活费用情况来计算最终的结果。步骤一：计算孩子上大学时所需的费用已知目前大学四年学
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