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2025年中级银行从业资格之《中级个人理财》通关练习题和答案
第一部分单选题(50题)
1、关于遗嘱的特征，下列说法错误的是（）。
A.遗嘱是一种单方法律行为
B.遗嘱是遗嘱人独立的民事行为
C.遗嘱人可以自己随意制定遗嘱的形式
D.遗嘱是于遗嘱人死亡后才发生法律效力的民事行为
【答案】：C
【解析】本题可根据遗嘱的特征，对各选项进行逐一分析。选项A：单方法律行为是指仅由一方意思表示就能成立的民事法律行为。遗嘱是遗嘱人基于自己的意愿，按照法律规定的方式对其个人财产等进行处分的行为，无需征得他人的同意或与他人达成一致，只要遗嘱人作出意思表示并符合法律规定的形式和实质要件，遗嘱即成立，所以遗嘱是一种单方法律行为，该选项说法正确。选项B：遗嘱必须是遗嘱人真实意思的表达，是遗嘱人独立作出的决定，不受他人的干涉和强迫，体现了遗嘱人独立的意志和行为能力，因此遗嘱是遗嘱人独立的民事行为，该选项说法正确。选项C：遗嘱的形式并非可以由遗嘱人随意制定。根据《中华人民共和国民法典》继承编的规定，遗嘱有自书遗嘱、代书遗嘱、打印遗嘱、录音录像遗嘱、口头遗嘱、公证遗嘱等法定形式，每种形式都有相应的形式要件和要求，遗嘱人必须按照法律规定的形式和要求来订立遗嘱，否则可能会导致遗嘱无效，所以该选项说法错误。选项D：遗嘱是遗嘱人生前对自己财产等进行预先处分的意思表示，但在遗嘱人死亡前，遗嘱并不发生实际的法律效力，只有在遗嘱人死亡后，遗嘱才开始生效，相关继承人或受遗赠人才能依据遗嘱的内容行使权利，所以遗嘱是于遗嘱人死亡后才发生法律效力的民事行为，该选项说法正确。综上，答案选C。
2、保险合同当事人对合同条款有争议时，法院或仲裁机关要做出有利于()的解释。
A.投保人
B.被保险人
C.保险人
D.独立第三方
【答案】：B
【解析】本题考查保险合同条款争议的解释原则。在保险合同关系中，投保人是与保险人订立保险合同，并按照合同约定负有支付保险费义务的人；被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人；保险人是指与投保人订立保险合同，并按照合同约定承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司；独立第三方则是不参与保险合同订立、履行等主要过程的其他方。当保险合同当事人对合同条款有争议时，法院或仲裁机关通常会做出有利于被保险人的解释。这是因为在保险合同的订立过程中，保险合同条款一般是由保险人预先拟定的格式条款，投保人通常只能选择接受或者不接受，在缔约能力和专业知识等方面，被保险人相对处于弱势地位。为了保护处于弱势地位的被保险人的合法权益，平衡保险合同双方当事人的利益，法律规定在对保险合同条款有争议时，应作出有利于被保险人的解释。所以本题应选择B选项。
3、以下不属于税收筹划的原则的是（）
A.事后性原则
B.合法性原则
C.综合平衡原则
D.时效性原则
【答案】：A
【解析】本题考查税收筹划原则的相关知识。税收筹划是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规（税法及其他相关法律、法规）的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。选项A税收筹划具有事先性，需要在纳税行为发生之前就进行谋划和安排，而不是事后进行。所以事后性原则不属于税收筹划的原则，该选项符合题意。选项B合法性原则是税收筹划的最基本原则。税收筹划必须在法律允许的范围内进行，违反法律规定的所谓“筹划”是偷税、漏税等违法行为，会受到法律的制裁。因此合法性原则是税收筹划不可或缺的原则，该选项不符合题意。选项C综合平衡原则要求在进行税收筹划时，要综合考虑企业的整体利益和长远利益。不能只关注个别税种的减少，而忽略了其他相关因素，如企业的经营战略、财务状况、市场环境等，要实现企业整体利益的最大化。所以综合平衡原则是税收筹划的重要原则之一，该选项不符合题意。选项D时效性原则是指税收政策会随着经济形势、国家宏观调控等因素的变化而不断调整。税收筹划需要及时关注税收政策的变化，并根据新政策及时调整筹划方案，以确保筹划方案的合法性和有效性。所以时效性原则也是税收筹划应遵循的原则，该选项不符合题意。综上，答案选A。
4、已知某市场上股票型基金的期望收益率为10％，债券型基金的平均收益率为5％，投资者的期望收益率为8％，若选择以上两种基金构建投资组合，则股票型基金的比例应为()。?
A.40％
B.50％
C.55％
D.60％
【答案】：D
【解析】本题可根据投资组合期望收益率的计算公式来计算股票型基金的比例。设股票型基金的比例为\(x\)，由于是用股票型基金和债券型基金构建投资组合，那么债券型基金的比例就为\(1x\)。投资组合的期望收益率等于各资产期望收益率与其投资比例乘积之和。已知股票型基金的期望收益率为\(10
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