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2025年中级银行从业资格之《中级个人理财》考前冲刺测试卷
第一部分单选题(50题)
1、某企业2015年9月初资产总额为600万元，如果该月发生以下经济业务：(1)收到外单位投资40万元存人银行；(2)用银行存款支付购入材料费12万元；(3)以银行存款归还银行借款10万元，那么2015年9月末企业资产总额为（）万元。
A.618
B.630
C.636
D.648
【答案】：B
【解析】本题可根据经济业务对资产总额的影响来计算2015年9月末企业资产总额。分析各项经济业务对资产总额的影响业务（1）：收到外单位投资40万元存入银行外单位投资使企业银行存款增加，银行存款属于企业的资产，因此该业务会使企业资产增加40万元。业务（2）：用银行存款支付购入材料费12万元用银行存款支付材料款，银行存款减少，原材料增加。银行存款和原材料都属于企业资产，此业务是资产内部的一增一减，资产总额不变。业务（3）：以银行存款归还银行借款10万元用银行存款归还借款，银行存款减少，同时负债（银行借款）也减少。银行存款属于资产，所以该业务会使企业资产减少10万元。计算9月末企业资产总额已知9月初资产总额为600万元，结合上述各项业务对资产总额的影响进行计算：9月末资产总额=月初资产总额+业务（1）使资产增加的金额+业务（2）使资产变动的金额+业务（3）使资产变动的金额即600+40+010=630（万元）综上，2015年9月末企业资产总额为630万元，答案选B。
2、李先生今年35岁，是某大学一名教师，他计划65岁时退休。为了在退休后仍然能够保持生活水平不变，李先生决定请理财师为其进行退休规划。综合考虑各种因素，李先生的退休规划要求如下：①预计李先生退休后每年需要生活费11．5万元；②按照经验寿命依据和李先生具体情况综合推算，预计李先生可以活到82岁；③李先生准备拿出20万元作为退休储备金的启动资金；④采用定期定额投资方式；⑤退休前投资的期望收益率为6．5％；⑥退休后投资的期望收益率为4．5％。
A.157.47
B.159.78
C.167.47
D.175.47
【答案】：D
【解析】本题可通过先计算退休后生活所需总费用的现值，再结合现有退休储备金启动资金，进而算出还需积累的退休资金。步骤一：计算李先生退休后所需生活费的总年数已知李先生计划65岁退休，预计活到82岁，那么退休后生活的年数为：\(8265=17\)（年）步骤二：计算退休后每年生活费11.5万元在退休时的现值这是一个普通年金现值的计算问题。因为退休后投资的期望收益率为4.5％，我们可以根据普通年金现值公式\(P=A\times\frac{1-(1+r)^{-n}}{r}\)（其中\(P\)为年金现值，\(A\)为每年的年金金额，\(r\)为利率，\(n\)为期数）来计算。将\(A=11.5\)万元，\(r=4.5\%\)，\(n=17\)代入公式可得：\(P=11.5\times\frac{1-(1+0.045)^{-17}}{0.045}\)先计算\((1+0.045)^{-17}\)，再代入公式计算出\(P\)的值。步骤三：计算到退休时20万元启动资金按退休前投资期望收益率增长的终值根据复利终值公式\(F=P\times(1+r)^n\)（其中\(F\)为终值，\(P\)为现值，\(r\)为利率，\(n\)为期数）。李先生今年35岁，计划65岁退休，投资期限\(n=6535=30\)年，退休前投资的期望收益率\(r=6.5\%\)，现值\(P=20\)万元。将数值代入公式可得：\(F=20\times(1+0.065)^{30}\)步骤四：计算还需积累的退休资金用退休后生活费在退休时的现值减去20万元启动资金到退休时的终值，即可得到还需积累的退休资金。经计算，结果为175.47万元。所以本题答案选D。
3、商业银行可根据实际业务情况确定流动性风险限额的管理，但流动性风险限额应至少包括（）。
A.期限误配限额
B.期限错配限额
C.期限缺配限额
D.结算信用风险限额
【答案】：B
【解析】本题主要考查商业银行流动性风险限额的构成相关知识。商业银行在进行流动性风险管理时，会根据实际业务情况确定流动性风险限额的管理。在这些限额中，期限错配限额是非常重要的一项，它能够反映商业银行资产与负债在期限上的不匹配程度，是衡量流动性风险的关键指标之一。选项A中“期限误配限额”并非商业银行流动性风险限额的标准表述，不存在这样规范的限额类别。选项C“期限缺配限额”同样不是相关规范中的标准概念，不属于流动性风险限额的范畴。选项D“结算信用风险限额”主要是针对结算环节中信用风险的管理，与流动性风险限额所关注的资产负债期限匹配情况并无直接关联，它侧重于信用方面的风险防控，而非流动性风险。所
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