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202506

上海水星家用纺织品股份有限公司内部审计制度（年月修订）

上海水星家用纺织品股份有限公司

内部审计制度（2025年06月修订）

第一章总则

第一条为规范上海水星家用纺织品股份有限公司（以下简称“公司”）内

部审计工作，提高内部审计工作质量，保护公司资产安全和完整，根据《中华人

民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规规章和

《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》的规定，结合公

司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部机构或人员,对其内部控制和风

险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展

的一种评价活动。它通过系统的、规范的方法，检查和评价公司各级组织的经营

活动、内部控制建立执行、资源利用状况等的真实性、合法性和有效性，并提供

相关的分析、建议，帮助各级管理部门有效履行其职责，促进公司经营目标的实

现。