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D公司货币资金内部控制体系优化研究
目录
D公司货币资金内部控制体系优化研究（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
一、内容简述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
（一）研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
（二）研究目的与内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
（三）研究方法与路径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
二、D公司概况及货币资金现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
（一）D公司基本情况介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
（二）D公司货币资金规模与结构分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
（三）D公司货币资金内部控制体系现状调查．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
三、D公司货币资金内部控制体系存在的问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
（一）内部控制体系框架不完善．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
（二）风险识别与评估机制缺失．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
（三）控制活动执行不力．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
（四）监督与评价机制不健全．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
（五）信息化建设滞后．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
四、D公司货币资金内部控制体系优化方案．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
（一）优化内部控制体系框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
（二）建立健全风险识别与评估机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
（三）加强控制活动执行与监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
（四）完善监督与评价机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
（五）加快信息化建设进程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
五、优化方案实施与保障措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
六、结论与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
（一）研究结论总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
（二）未来发展趋势预测．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
（三）研究不足与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
D公司货币资金内部控制体系优化研究（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34
一、内容综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34
1.1D公司概况及其货币资金内部控制现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
1.2研究的必要性及预期目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
二、D公司货币资金内部控制现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40
2.1货币资金内部控制流程梳理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41
2.2内部控制关键环节识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42
2.3现有内部控制体系的问题剖析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43
三、货币资金内部控制体系优化设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
3.1优化思路与原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45
3.2内部控制流程优化方案．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49
3.3风险点识别与应对策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50
四、D公司货币资金内部控制体系实施保障．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51
4.1人力资源保障．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53
4.2制度规范保障．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．
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