附件2：一公局集团财务云成员单位总账业务操作手册V3版.docx

一公局集团财务云成员单位

总账业务操作手册

V3版

一公局集团财务共享中心编制

2022年7月

前言

本手册以财务云平台为依托，以各成员单位多样复杂的实际业务为实践基础，适用于纳入一公局集团财务共享中心的成员单位，编写主要围绕各纳入单位的物资、税务、收入、股权投资及总账业务。

手册根据各类业务，分别对业务流程、提单路径、填单说明及初审要点进行说明。业务流程中报账人、初审岗及审批岗为成员单位流程，FSSC审核岗、FSSC资金结算岗及FSSC制证岗为财务共享中心流程；提单路径为各单据在财务云平台中的提单界面；填单说明主要针对各单据如何填报及填报过程中的关键部分作详细说明；初审要点针对成员单位初审岗在单据初审环节需审核的各项要点进行列示。手册对各类业务附件要求进行整理，形成表格，作为第七部分进行列示。

收入业务及投资业务由郑丽编写。

税务业务及总账业务由吕焱烨编写。

期末处理由刘晓蒙编写。

张浩华复核。

使用过程中有任何问题可与编写及复核人联系，以便于手册的不断完善。

V3版在V2版基础上进行了修订，主要包括：对易错点进行红字标注；税务业务修改部分流程及注意事项；投资业务中增加了股东借款、股东放款及基金管理业务；物资业务调整至费用资产手册中。

随着财务云上线单位逐渐增多，业务不断完善，系统全面更新，手册也会及时修订，供各成员单位使用。

第

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