2025年期货从业资格之《期货法律法规》预测试题及答案详解（网校专用）.docxVIP

2025年期货从业资格之《期货法律法规》预测试题

第一部分单选题(50题)

1、期货公司及其从业人员从事期货投资咨询业务，与客户之间可能发生利益冲突的，应当遵循的原则予以处理；不同客户之间存在利益冲突的，应当遵循的原则予以处理。（）

A.客户利益优先；公平对待

B.自身利益优先；先开发的客户利益优先

C.自身利益优先；公平对待

D.客户利益优先；先开发的客户利益优先

【答案】：A

【解析】本题主要考查期货公司及其从业人员在处理利益冲突时应遵循的原则。首先分析选项B和C，当期货公司及其从业人员从事期货投资咨询业务与客户之间发生利益冲突时，不能以自身利益优先，而应将客户利益放在首位。因为期货公司的职责是为客户提供专业的投资咨询服务，若以自身利益优先，可能会损害客户的权益，违背了行业的基本道德和职业操守，所以选项B和C中“自身利益优先”的表述错误，可排除。接着看选项D，在不同客户之间存在利益冲突的情况下，正确的做法是公平对待所有客户。“先开发的客户利益优先”这种做法破坏了公平性原则，可能会导致部分客户受到不公正的待遇，不利于期货市场的健康有序发展，所以选项D也不正确。而选项A，“客户利益优先”确保了在期货公司及其从业人员与客户发生利益冲突时，客户的利益能够得到保障；“公平对待”则保证了不同客户之间在利益冲突时能处于平等的地位，符合相关业务处理的原则。综上，本题正确答案是A。

2、客户的交易保证金不足，期货公司履行了通知义务而客户未及时追加保证金，客户要求保留持仓并经书面协商一致的，穿仓造成的损失，由（）承担。

A.客户

B.期货公司

C.期货经纪人

D.客户和期货公司共同

【答案】：B

【解析】本题考查穿仓造成损失的承担主体相关知识。题干中描述了客户交易保证金不足，期货公司履行通知义务后客户未及时追加保证金，客户要求保留持仓并经书面协商一致这一情况。在这种情况下，依据相关规定，穿仓造成的损失应由期货公司承担。选项A，客户虽有交易保证金不足且未及时追加的情况，但在经书面协商一致的情形下，并非由客户承担穿仓损失，所以A项错误。选项C，期货经纪人主要起到促成交易等辅助作用，在本题所描述的穿仓损失承担问题中，期货经纪人并非责任承担主体，所以C项错误。选项D，题干强调了经书面协商一致的情形，此时并非由客户和期货公司共同承担损失，所以D项错误。正确答案是B选项。

3、期货公司借入次级债务的，在计算净资本时，可以将所借入的次级债务（）。

A.全额扣减

B.按照中国证监会规定的比例扣减

C.全额加回

D.按照中国证监会规定的比例计入净资本

【答案】：D

【解析】本题考查期货公司借入次级债务在计算净资本时的处理方式。选项A：全额扣减全额扣减会降低净资本，而次级债务在一定程度上是可以补充期货公司资本实力的，不是全额扣减这种处理方式，所以选项A错误。选项B：按照中国证监会规定的比例扣减扣减操作通常是针对可能存在风险、需要对净资本进行调整以反映真实风险状况的项目，而次级债务是期货公司的一种债务补充资金，不是用来扣减净资本的，所以选项B错误。选项C：全额加回虽然次级债务有补充资本的作用，但并非全额直接加回净资本，需要按照规定的比例来计入，所以选项C错误。选项D：按照中国证监会规定的比例计入净资本期货公司借入次级债务时，为了合理反映其对净资本的影响，是按照中国证监会规定的比例将所借入的次级债务计入净资本，该选项正确。综上，答案选D。

4、为提高期货从业人员的职业道德和专业素质，（）应当组织期货从业人员后续职业培训。

A.中国证券监督管理委员会

B.中国证券监督管理委员会及其派出机构

C.中国期货业协会

D.财政部

【答案】：C

【解析】本题主要考查组织期货从业人员后续职业培训的主体。对各选项的分析A选项：中国证券监督管理委员会是国务院直属正部级事业单位，其主要职责是依照法律、法规和国务院授权，统一监督管理全国证券期货市场，维护证券期货市场秩序，保障其合法运行，但并不负责组织期货从业人员后续职业培训工作，所以A选项错误。B选项：中国证券监督管理委员会及其派出机构主要侧重于对证券期货市场的监管执法等工作，并非专门负责组织期货从业人员后续职业培训，所以B选项错误。C选项：中国期货业协会是期货行业的自律性组织，其职责包括教育和组织会员及期货从业人员遵守期货法律法规和政策，制定行业自律规则，组织期货从业人员的业务培训等。为提高期货从业人员的职业道德和专业素质，中国期货业协会应当组织期货从业人员后续职业培训，所以C选项正确。D选项：财政部主要负责拟订财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施，参与制定各项宏观经济政策，负责管理中央各项财政收支等，与组织期货从业人员后续职业培训无关，所以D选项错误。综上，本题正确答案是C。

5、在