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大额支付系统业务处理手续

（试行）

壹会计科目及账户

一、会计科目

（-）存款类科目（了）

政策性银行打算金存款

工商银行打算金存款

农业银行打算金存款

中国银行打算金存款

建设银行打算金存款

交通银行打算金存款

其他商业银行打算金存款

城市信用社打算金存款

农村信用社打算金存款

其他金融机构打算金存款

外资银行打算金存款

外资其他金融机构打算金存款

其他存款

以上各打算金存款科目核算各金融机构存放在中国人民银行的法定打算金和超额打算金。其他存款

科目核算特许参加者用于清算的资金和支付业务收费的归集、划拨等。

（二）联行类科目

1.大额支付往来

本科目核算支付系统发起清算行和接收清算行通过大额支付系统办理的支付结算往来款项，余额轧

差反映。

年终，本科目余额全额转入“支付清算资金往来”科目,余额为零.：

2.支付清算资金往来

本科目核算支付系统发起清算行和接收清算行通过大额支付系统办理的支付结算汇差款项。

年终，“大额支付往来”科目余额对•清后，结转至本科目，余额轧差反映.

三（）汇总平衡科目（国家处理中心专用〉（了）

本科目用于平衡国家处理中心代理人民银行分支行（库）怅务处理，不纳入人民银行（库）的核算。

二、账户设置

（一）“大额支付往来”、“支付清算资金往来”、“汇总平衡”科目按人民银行分支行的会计营业部

门、国库部门和电子联行转换中心等机构分设账户；

（-）存款类科目按干脆参加者（不包括人民银行机构）、特许参加者分设清匏账户。

贰清算账户开设、运用和撤销

一、清算账户开设的处理

各银行以及特许参加者干脆与支付系统城市处理中心连接为，由其在人民银行当地分支行开法清算

账户，该清算账户物理摆放在国家处理中心。

通过省会城市处理中心集中接入支付系统的银行，其所属的地市分支行作为支付系统的间接参加者

可以在人民银行当地分支行开设专用账户,特地用于办理其现金存取业务和同城票据交换等轧差净额的清

篡。专用账户物理上丕摆放在国家处理中心，该账户的开设、运用、撤销遵从有关规定。

人民银行会计营业部匚收到各银行的需开立清算账户的申请，经审查同意后，向国家处理中心发出

清算账户开户报文。国家处理中心收到报文，确认无误，自动进厅开户处理,并将回执信息分别发送申请

开户的各银行和管理该清算账户的人民银行会计营业部门。

国家处理中心接受开户申请的次日起,清算账户正式生效。

二、清算账户的运用

清算账户用于清算通过大额支付系统办理的支付结算款项。人民银行当地分支行依据须要可对清算

账户进行管理：

（-）日间透支限额和自动质押融资设置的处理

干脆参加者在同一工作日可运用自动质押融资或日间透支限额机制。对清算账户自动质押融资标识

或日间透支限额的设置采纳“后到优先”的原则,即最终一次的设置为系统有效设置，并于次日生效。

I.日间透支限额设置的处理

日间透支限额经核定后，人民银行会计营业部门向国家处理中心发送演算融维护报文，对所管理

的清算账户的日间透支限额进行设置国家处理中心收到报文确认无误作相关处理，并将“设置胜利”的

信息返回人民银行会计营业部门。

H间透支限额的修改比照设置处理。

2.自动质押融资设置处理

清算账户设置自动质押融资方式有两种：一是人民侬什公开市场操作室依据与各