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财务制度培训金融知识核算监督/制度保险/财会制度/企业融资汇报人：XXX时间：202X-XXlogo/企业标志

目录财务报告与分析01会计档案管理02会计工作交接03财务档案查阅04

01财务报告与分析logo/企业标志核算监督/制度保险/财会制度/企业融资

物资变动情况增减和周转情况报表附注主要说明经营状况，利润实现和分配情况，资金增减和周转情况，税金缴纳情况，各项财产物资变动情况资金增减和周转情况，税金缴纳情况，各项财产物资变动情况，对本期或者下期财务状况发生重大影响的事项财务报告是财务状况和经营成果的书面总结性文件，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、有关附表及报表附注财务报表分月报、季报和年报。月报、季报包括资产负债表、利润表、现金流量表表财务报告与分析

各分（子）公司应当在次月第五个工作日之前向公司财务部报送上月财务报表及说明公司将根据《企业会计准则》及国家相关制度的调整变动进行适时调整报表模板调整报表模板公司总部及各分（子）公司应当在次年的一季度末前编制完成上年度财务会计报告，并聘请会计师事务所进行审计。为保证公司合并报表的审计工作顺利开展审计工作开展财务报告与分析

为确保会计信息化工作的正常开展，各分（子）公司应加强硬件设备、会计软件的维护管理以及会计信息化数据的管理信息化数据财务报告与分析

会计软件只能由财务岗人员操作，并明确规定操作人员权限，严格管理操作密码。其他任何人员未经授权严禁操作会计软件会计数据的备份工作应当由公司专人负责，对软件更新或修改后应当及时进行备份，会计年度结束后进行刻录备份存储会计数据的介质应当做好防磁、防火、防热、防霉、防潮和防尘工作，重要数据档案应当同时复制多份，分别保管010203各分子公司应当按照公司电子设备管理相关规定定期对会计信息化设备进行检测维护设备检测维护财务报告与分析

02会计档案管理logo/企业标志核算监督/制度保险/财会制度/企业融资

第会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算专业材料。会计档案是记录和反映经济业务的重要档案资料和证据出纳岗人员不得兼管会计档案每年形成的会计档案应当由本单位财务部按照归档要求整理立卷或装订成册，自行保管3年设备检测维护设备检测维护会计档案管理

序号档案名称保管期限备注一会计凭证??1原始凭证30年?2记账凭证30年?二会计账簿??3总账30年?4明细账30年?5日记账30年?6固定资产卡片?固定资产报废清理后保管5年7其他辅助性账簿30年会计档案管理

重要数据档案应当同时复制多份档案管理部门存档每年形成的会计档案，应当由本单位财务部按照归档要求整理立卷或装订成册，自行保管3年3年期满后，应当由本单位财务部兼职档案员编造清册移交单位档案管理部门存档各类会计档案保管期限按《会计档案管理办法》规定执行对保管期限虽已届满但尚未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未完事项的原始凭证，不得销毁复制多份会计档案管理

03会计工作交接logo/企业标志核算监督/制度保险/财会制度/企业融资

专业知识财务部应当完善内部控制体系，完善会计岗位设置，严格执行不相容职务相分离原则公司领导的直系亲属不能担任本单位的财务部负责人和主管会计职务主管会计职务财务部负责人和主管会计的直系亲财务人员应具备良好的职业道德品行、财务专业知识、业务技能和工作经验并按照国家规定参加会计职称考试会计职称考试控制体系会计工作交接务人员因各种原因发生工作调动的，必须按规定将本人所经管的会计未办妥交接手续的，不得办理岗位调动、离职等手续财务人员离职给接替人员，做好工作交接，并移交所有经管财务资料和其他经营资料编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章会计工作交接

移交清册逐项移交财务人员办理交接手续时，必须有监交人负责监交。一般财务人员办理交接的应当由财务部门负责人负责监交；财务部门负责人办理交接的应当由公司分管领导负责监交移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交，接替人员要逐项核对查收物资变动情况交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或盖章。移交清册应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份会计工作交接

03财务档案查阅logo/企业标志核算监督/制度保险/财会制度/企业融资

经本单位财务部负责人和单位负责人同意，办理查阅登记手续后，在财务人员陪同下查阅。查阅或复制财务档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封、抽换或进行其他改变会计档案不得携带外出，须经本单位财务部负责人和单位负责人批准同意后方可进行复制做好工作交接，并移交所有经管财务资料和其他经营资料查阅档案审批同意登记手续陪同查阅本单位非财务岗人员需要查阅会计档案的，应当经本单位财务部负责人审批同意、办理查阅登记手续后，在财务人员陪同下查阅；外单位人员