新版医院会计报表格式模板.docxVIP

五部分会计报表格式

编号

会计报表名称

编制期

会医01表

资产负债表

月度、季度、年度

会医02表

收入费用表

月度、季度、年度

会医02表附表01

医疗收入费用明细表

月度、季度、年度

会医03表

现金流量表

年度

会医04表

预算收支表

年度

会医05表

基建投资表

年度

会计报表附注

年度

资产负债表

会医01表

编制单位:年月日单位:元

资产

期末余额

年初余额

负债和净资产

期末余额

年初余额

流动资产:

流动负债:

货币资金

短期借款

财政应返还额度

应缴款项

应收在院病人医疗款

应付账款

应收医疗款

预收医疗款

减:坏账准备

应付职员薪酬

其她应收款

应交税费

减:坏账准备

其她应付款

预付账款

预提费用

存货

估计负债

待摊费用

一年内到期长久负债

一年内到期长久债权投资

其她流动负债

其她流动资产

流动负债累计

流动资产累计

长久负债:

长久投资:

长久借款

长久股权投资

长久应付款

长久债权投资

其她长久负债

长久投资累计

长久负债累计

固定资产:

固定资产原价

负债累计

减:累计折旧

固定资产净值

净资产:

在建工程

累积盈余

基建工程

专用基金

固定资产清理

固定资产累计

净资产累计

无形资产

长久待摊费用

待处理财产损溢

资产总计

负债和净资产总计

[注:1.“代管款项”科目余额中短期代管款项计入“其她流动负债”栏目、长久代管款项计入“其她长久负债”栏目。

2.“无形资产”栏目填列“无形资产”科目余额减去“累计摊销”科目余额后净额。]

收入费用表

会医02表

编制单位:年月单位:元

项目

本月数

本年累计数

一、收入

其中:1.财政补助收入

其中:常常性补助

科研补助

教学补助

2.基建拨款

3.财政调剂收入

4.上级补助收入

其中:科研补助

教学补助

5.医疗收入

其中:门诊收入

其中:药品收入

住院收入

其中:药品收入

6.科教收入

其中:科研收入

教学收入

7.其她业务收入

8.其她收入

收入累计

二、费用

其中:1.医疗成本

其中:药品费

2.科教支出

3.公益性支出

4.管理费用

5.财务费用

6.其她费用

费用累计

三、本期盈余

医疗收入费用明细表

会医02表附表01

编制单位:年月单位:元

项目

本月数

本年

累计数

项目

本月数

本年

累计数

医疗收入

医疗成本

1.门诊收入

1.工资福利支出

其中:挂号收入

其中:基础工资

诊察收入

津（补）贴奖金

检验收入

伙食及补助费

药品收入

社会保障缴费

诊疗收入

2.对个人和家庭补助支出

手术收入

其中:离休费

化验收入

退休费

其她收入

3.药品费

2.住院收入

其中:内部领用

其中:床位收入

对外销售

诊察收入

4.材料费

检验收入

5.固定资产折旧费

药品收入

6.无形资产摊销费

诊疗收入

7.其她公用经费

手术收入

其中:水电费

化验收入

取暖费

护理收入

培训费

其她收入

维修费

物业管理费

会议费

医疗盈余（收入减去费用后金额为负数时,以“-”号填列）

现金流量表

会医03表

编制单位:年度单位:元

项目

行次

金额

一、业务活动产生现金流量:

开展医疗活动收到现金

财政补助收到现金

上级补助收到现金

开展科教活动收到现金

收到其她与业务活动相关现金

现金流入小计

购置药品支付现金

购置库存物资支付现金

支付给职员以及为职员支付现金

开展科教活动支付现金

支付各项税费

支付其她与业务活动相关现金

现金流出小计

业务活动产生现金流量净额

二、投资活动产生现金流量:

收回投资所收到现金

取得投资收益所收到现金

处理固定资产、无形资产收回现金净额

收到其她与投资活动相关现金

现金流入小计

购建固定资产、无形资产支付现金

对外投资支付现金

支付其她与投资活动相关现金

现金流出小计

投资活动产生现金流量净额

三、筹资活动产生现金流量:

收到基建拨款

借款收到现金

收到其她与筹资活动相关现金

现金流入小计

偿还借款支付现金

偿付利息支付现金

支付其她与筹资活动相关现金

现金流出小计

筹资活动产生现金流量净额

四、汇率变动对现金影响

五、现金及现金等价物净增加额

预算收支表

会医04表

编制单位:年度单位:元

项目

本年数

上年数

一、年初结余

1.财政拨款结余

其中:基础支出结余

项目支出结余

其中:基建拨款结余

2.其她资金结余

二、本年预算收入

1.当年财政拨款

其中:基础支出拨款

项目支出拨款

其中:基建拨款

2.财政调剂收入

其中:调剂基础支出

调剂项目支出

其中:调剂基建项目

3.上级补助收入

4.医疗收入

（