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财务出纳面试试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪项不是出纳的日常工作内容？（）

A.登记现金日记账

B.编制财务报表

C.收付现金

D.管理银行存款

答案：B

2.现金日记账应（）。

A.日清月结

B.月清年结

C.只日清

D.只月结

答案：A

3.出纳从银行提取现金，应编制（）。

A.收款凭证

B.付款凭证

C.转账凭证

D.通用凭证

答案：B

4.银行存款日记账与银行对账单核对的周期通常是（）。

A.每日

B.每周

C.每月

D.每年

答案：C

5.下列票据中，出纳可以直接受理的是（）。

A.空头支票

B.字迹模糊的支票

C.大写金额与小写金额不一致的支票

D.填写规范的现金支票

答案：D

6.企业库存现金限额一般按照企业（）天的日常零星开支所需确定。

A.3-5

B.5-10

C.10-15

D.15-20

答案：A

7.出纳人员不得兼任（）工作。

A.现金日记账的登记

B.固定资产明细账的登记

C.稽核

D.银行存款日记账的登记

答案：C

8.下列关于现金管理的说法，错误的是（）。

A.不得坐支现金

B.可以白条顶库

C.现金收入应及时存入银行

D.要定期盘点现金

答案：B

9.企业支付职工工资，应通过（）账户进行核算。

A.库存现金

B.银行存款

C.应付职工薪酬

D.管理费用

答案：A（如果是银行代发工资则为B，这里按常见现金支付情况）

10.银行存款余额调节表的作用是（）。

A.调整银行存款日记账余额

B.调整银行对账单余额

C.检查银行存款记录的正确性

D.作为记账依据

答案：C

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.出纳的工作职能包括（）。

A.收付职能

B.反映职能

C.监督职能

D.管理职能

答案：ABCD

2.现金支出的原始凭证包括（）。

A.借款单

B.工资结算单

C.报销单

D.购货发票

答案：ABCD

3.以下属于银行结算方式的有（）。

A.支票

B.银行汇票

C.商业汇票

D.汇兑

答案：ABCD

4.出纳在登记现金日记账时，应依据（）。

A.现金收款凭证

B.现金付款凭证

C.银行存款收款凭证

D.部分银行存款付款凭证（提现）

答案：ABD

5.企业的银行存款账户可以分为（）。

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.临时存款账户

D.专用存款账户

答案：ABCD

6.下列情况中，可能造成银行存款日记账余额与银行对账单余额不符的有（）。

A.企业已收款入账，银行未收款入账

B.企业已付款入账，银行未付款入账

C.银行已收款入账，企业未收款入账

D.银行已付款入账，企业未付款入账

答案：ABCD

7.出纳应具备的基本素质包括（）。

A.良好的职业道德

B.熟练的业务技能

C.严谨的工作态度

D.较强的安全意识

答案：ABCD

8.以下关于支票的说法正确的是（）。

A.支票分为现金支票、转账支票和普通支票

B.支票的有效期为10天

C.支票可以背书转让

D.支票的金额、收款人名称可以由出票人授权补记

答案：ABCD

9.现金管理的基本原则包括（）。

A.收付合法原则

B.钱账分管原则

C.收付两清原则

D.日清月结原则

答案：ABCD

10.财务印章一般包括（）。

A.财务专用章

B.法人章

C.发票专用章

D.合同专用章

答案：AB（发票专用章和合同专用章不属于财务出纳常用的财务印章管理范畴）

三、判断题（每题2分，共10题）

1.出纳员可以兼管会计档案保管工作。（）

答案：错误

2.企业可以根据自身需要随意坐支现金。（）

答案：错误

3.银行存款日记账必须采用订本式账簿。（）

答案：正确

4.所有的银行结算凭证都是一式三联。（）

答案：错误

5.现金清查时，发现长款或短款，应先通过“待处理财产损溢”科目核算。（）

答案：正确

6.转账支票只能用于转账，不能支取现金。（）

答案：正确

7.企业的基本存款账户可以办理日常转账结算和现金收付。（）

答案：正确

8.出纳人员在办理收款或付款业务后，应在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”的戳记。（）

答案：正确

9.银行对账单是银行记账的原始凭证。（）

答案：错误

10.出纳不需要对企业的资金使用情况进行监督。（）

答案：错误

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述出纳工作的基本流程。

答案：首先是办理现金收付和银行结算业务，然后根据相关凭证登记现金日记账和银行存款日记账