做账实操- KTV会计全盘账务处理及成本核算.pptx

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取得的其他收入，如销售小吃、提供商务服务等收入，借记“现金”等，贷记“其他业务收入”，同时贷记“应交税费应交增值税（销项税额）”（如果适用）。

成本核算

酒水、饮料、小吃等成本：采贩时，借记“库存商品”，贷记“银行存款”“应付账款”等。销售时，根据出库单，借记“主营业务成本”，贷记“库存商品”。

房租、水电费、物业费等：支付时，借记“主营业务成本”或“管理费用”（根据费用性质区分），贷记“银行存款”等。如果是先计提后支付，计提时借记相关成本费用科目，贷记“应付账款”等。

员工薪酬：计提时，借记“主营业务成本”（如服务员、收银员等直接不经营相关人