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县经济责任审计工作总结

一、工作概述

在过去的[具体时间段]，我县经济责任审计工作在县委、县政府的坚强领导下，在上级审计机关的精心指导下，深入贯彻落实党的[相关会议精神]，紧紧围绕县委、县政府中心工作，以规范权力运行、促进领导干部履职尽责为目标，扎实推进经济责任审计工作，充分发挥审计监督在加强干部管理监督、推进党风廉政建设、促进县域经济高质量发展中的重要作用。本年度共完成[X]个单位[X]名领导干部的经济责任审计项目，审计共查出违规金额[X]万元，管理不规范金额[X]万元，提出审计建议[X]条，被审计单位采纳[X]条，采纳率达[X]%，有效推动了被审计单位加强内部管理、规范财经秩序。

二、重点工作开展情况

（一）聚焦主责主业，科学谋划审计项目

1.精准确定审计对象。结合县委组织部干部管理需求和全县经济社会发展重点，制定年度经济责任审计计划。优先将掌握重要资金分配权、项目审批权和行政执法权的部门单位领导干部，以及群众关注度高、信访反映多的单位领导干部纳入审计范围，确保审计工作有的放矢。

2.优化审计内容。在审计内容上，既关注领导干部贯彻执行经济法律法规、政策措施和决策部署情况，又重点审查财政财务收支的真实性、合法性和效益性；既关注领导干部在重大经济决策中的程序合规性和效果性，又注重揭示领导干部在履行经济责任过程中存在的廉政风险和管理漏洞，实现审计内容的全面覆盖。

（二）创新审计方法，提升审计工作质效

1.推进大数据审计。积极探索“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的数字化审计模式，将财政、税务、社保等部门的电子数据进行整合分析，通过建立数据分析模型，快速筛查异常数据和审计疑点。例如，在对某单位的审计中，通过比对财务数据与业务数据，发现了虚报项目支出套取财政资金的问题线索，大大提高了审计效率和精准度。

2.加强部门协作配合。与纪委监委、组织部、财政局等部门建立常态化沟通协作机制，在审计项目计划制定、问题线索移送、审计结果运用等方面加强联动。在审计过程中，及时与相关部门沟通交流，共享信息资源，形成监督合力。如在对某乡镇领导干部的审计中，与纪委监委联合开展调查，迅速查清了相关违纪违法问题。

（三）强化审计整改，确保审计成果落地

1.建立整改台账。对审计发现的问题实行“问题清单、责任清单、整改清单”管理，明确整改责任单位、整改责任人、整改措施和整改期限，定期跟踪整改进度，确保问题整改事事有回音、件件有着落。

2.加强整改督查。联合县委督查室、县政府督查室开展审计整改专项督查，对整改不力、敷衍塞责的单位进行通报批评，并约谈相关负责人，有效推动了审计整改工作的落实。本年度，审计发现问题的整改率达到[X]%，促进被审计单位建立健全规章制度[X]项。

三、审计发现的主要问题

（一）财政财务收支方面

1.预算执行不严格。部分单位存在预算编制不科学、不准确，预算执行随意调整，超预算支出等问题。例如，某单位在预算执行过程中，未经批准擅自调整项目资金用途，将本应用于设备购置的资金用于日常办公支出。

2.财务核算不规范。一些单位存在会计科目使用错误、原始凭证不齐全、账务处理不及时等问题。个别单位甚至存在账外账、“小金库”等严重违反财经纪律的行为。

（二）经济决策方面

1.决策程序不规范。部分领导干部在重大经济决策过程中，未严格履行民主决策程序，存在“一言堂”现象。例如，某单位在实施重大项目建设时，未经过集体研究和科学论证，盲目上马项目，导致项目建成后无法正常运营，造成财政资金浪费。

2.决策执行效果不佳。一些单位对已作出的经济决策执行不到位，缺乏有效的监督和评估机制，导致决策目标无法实现。如某招商引资项目，由于后续跟踪服务不到位，企业未能按约定投产达效，影响了县域经济发展。

（三）内部控制方面

1.内控制度不健全。部分单位尚未建立完善的内部控制制度，或者现有制度与实际工作脱节，无法有效发挥内部控制的作用。例如，某单位在资产管理方面，缺乏资产购置、使用、处置等环节的管理制度，导致资产流失现象时有发生。

2.制度执行不到位。一些单位虽然制定了较为完善的内部控制制度，但在实际工作中，制度执行流于形式，缺乏有效的监督和考核机制。如某单位的财务审批制度规定大额支出需集体研究，但在实际操作中，仍存在个别领导擅自审批大额支出的情况。

四、问题成因分析

（一）思想认识不足

部分领导干部对经济责任审计工作的重要性认识不够，缺乏财经法律法规意识和责任意识，在工作中重业务轻管理，忽视了财务管理和内部控制的重要性。

（二）制度执行不力

一些单位虽然建立了相关制度，但由于缺乏有效的监督和考核机制，导致制度执行不到位。同时，部分单位内部审计机构不健全，审计力量薄弱，无法对经济活动进行有效的监督和评价。

（三）人员素质不高

部分财务人员和管理人员业务素质