售后维修配件账务处理流程.pdfVIP

一、配件三级帐会计重要工作职责：

1、根据采购部每天采购配件状况，即时检查查对票清单或是到

货清单与保管入库明细单查对；即保管录入的外购入库单与票

清单或是到货清单查对。

2、根据采购部每天销售结算单或按不一样出库业务类型及时与

保管出库单进行查对；即保管所录入日勺销售出库单与相对应的《配

件结算单》或票按结算某个人或某单位下推销售票（含一般、

专用票）并审核钩稽。

3、每期要对的核算成本。

4、每月末要准时配合业务部门进行盘点工作重要负责核算仓库

盘点作业数据，以反馈其对的性及真实性。

5、向主管会计报送有关报表及原始出入库单据。

6、月末与主管会计查对账。

二、配件三级帐会计重要工作详细内容及规定：

1、配件采购业务处理：

三级帐会计重要是对配件部采购配件进行入库查对，检查供货

单位所开日勺《票清单》与保管验收入库《外购入库单》进行查对，

如存在差异向保管问明状况后才能做对应的账务处理；同步对没有到

采购票日勺配件做暂估处理。

规定：对当期所到的采购票在软件中对日勺录入并核算后检查

成本与否对日勺入库c在给供货方打款时必须有配件部填写日勺《资金申

请单》并有申请人、主管部门负责人、经理有效的签字手续才能支付

款项，否则不许支付。同步会计人员要向主管请示并规定主管会计、

财务经办签字确认c采购业务见下图:

采购流程规定：

业务部门：

①配件部在申请资金或打预付款时，必须有申请人、部门主管、

经理、主管会计审批同意后能才打款，此单据要与银行单据符

在一起记账。

②保管确认入库后要打印《入库单》并签字，此单据要与结算

票清单相查对。

会计:

①会计将保管确认的《入库单》与《票清单》进行比对时，

也许会出现入库单不小于票清单表达尚有一部分票没有开或

是没有收到，没有到票的部分视同暂估；入库单不不小于票

清单表达供货单位多开票或是实物还没有收到，多到票部分

视同票到货品没有到并记“在途物资”；存在差异时财务人员必

须结合业务人员写明采购状况分析，将上述是哪种类型，同步将

此状况阐明交于主管会计。

②有关对购货单位的预付在存多付款余额时，假如一种季度内没

有任何业务生日勺单位必须清户收回余额。

③会计在财务软件里检查保管所录入的红字外购入库单据与之相

对应的蓝单据的单位成本是合计与否为0,并还规定查看蓝字单据与

否下推票；假如有退回业务中有票业务的规定业务人员书面阐

明状况由三级帐会计将其他所需资料上报主管会计。

2、配件出库业务处理：

配件三级帐会计在处理销售出时规定如下：

①每天将保管打印的出库单类型要分类保留重要为：对外直接

销售出库、客户维修出库、外修抢险出库、索赔出库、赠

品出库、内部领用出库；

②对配件销售收入凭证即《客户结算单》、《维修发票》《收

款收据》检查收款员与否签字并加盖财务收款专用章；

③将结算单据与之相对应