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2025年某教育园区PPP项目转运营后政府可行性缺口补助资金绩效评价报告

根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）和《XX州人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（XX政发〔2020〕5号）的要求，结合《XX财政局关于提请2023年财政预算支出项目进行绩效评价的通知》文件，XX会计师事务所受XX财政局委托，于2024年5月7日至2024年6月20日对XX教育园区PPP项目转运营后政府可行性缺口补助资金项目支出进行绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

近几年，随着城镇化进程的推进，农村人口不断向城区转移，县城人口规模不断扩大，给城区学校办学带来很大的压力，小学在校学生严重超员。目前XX城小学有茅阳一小、茅阳二小两所小学，城区现有的两所小学难以扩建，并且随着城市的发展，特别是左脚舞山城人口的不断积聚，小学适龄儿童也随之增加和集中，小学学校改建、扩建势在必行。XX教研师训中心地处老城区，空间狭小，硬件设施老旧，功能落后，无法适应现代化教师培训需求，同时随着XX老城区棚户区改造项目的推进，县教研师训中心也将面临规划改造。进一步满足XX小学适龄儿童的义务教育、保障青少年课外活动的安全、提高青少年课外活动服务的质量、提高现代化教师培训的条件。XX政府启动了教育园区建设政府和社会资本合作(PPP)项目，选用建设—运营—移交(BOT)的运作模式，包括XX实验小学和青少年活动中心（含教研师训中心）、XX教育园区道路建设项目三个子项目。

该项目可研估算静态总投资16,778.50万元（不含建设期贷款利息和铺底流动资金），其中XX实验小学建设项目总投资10,668.50万元，XX青少年活动中心（含县教研师训中心）建设项目6,110.00万元。本项目的回报机制采用可行性缺口补助。2023年度共下达XX教育园区PPP项目政府可行性缺口补助资金1,000.00万元。

（二）资金来源及使用情况

根据《XX财政局关于提前下达专项经费的通知》（XX财预〔2023〕18号）下达项目资金300万元，《XX财政局关于下达专项经费的通知》（XX财预〔2023〕235号）下达项目资金700万元。截至2023年底，项目资金已全部用于偿还银行贷款。

（三）项目主要参与方

1.项目公司：XX启智投资管理有限公司。主要负责本项目的建设和运营维护，保证在合作期内持续、安全稳定地为社会提供服务。在项目建设、运营维护期间根据合同技术要求及国家的有关规定，采取一切合理措施确保项目的正常运转。

2.项目实施机构：XX教育体育局。主要负责协助项目公司及项目场地周边所涉及有关单位进行沟通协调，负责积极向上级政府争取各类补贴等，负责对项目运维情况进行监管和绩效考核，并根据合同约定和绩效考核结果，及时、足额向项目公司支付政府付费等。

3.政府方出资代表:XX城市开发投资有限公司。代表政府对本项目履行出资义务并通过执行股东权利对项目建设、运营及移交阶段实施监管。

4.财政部门:XX财政局。主要负责结合本级财政承受能力实际，做好财政预算安排，并对PPP项目财政资金的合规有效使用进行监督管理;参与项目日常监督管理，根据年度绩效评价结果和合同及时履行政府付费义务等。

5.发改部门:XX定发展和改革局。负责办理项目建议书批复、可研批复等;协助开展PPP项目识别论证工作;及时跟踪监管项目，建立健全调价机制，参与项目日常监督管理等。

（四）项目绩效目标

根据XX2023年县级项目预算绩效目标申报表，项目总体目标为按时限要求完成款项缴纳支付工作，具体包括:从年初预算政府性基金中1,000.00万元用于偿还2023年PPP项目政府可行性缺口补助资金。

项目设置了3类一级指标：产出指标、效益指标、满意度指标；6个二级指标：数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、社会效益指标、服务对象满意度指标；6个三级指标：数量指标为偿还政府可行性缺口补助资金=1,000.00万元，质量指标为符合补助标准，时效指标为在资金到账后5个工作日内满足还本要求，成本指标为项目支出控制在成本范围内，社会效益指标为保持和维护社会稳定效果，服务对象满意度指标为受益方满意度≥95%。

（五）项目运营情况

1.项目进展情况：截至目前，XX教育园区PPP项目已竣工交付使用，其中实验小学与2022年10月20日完成竣工验收备案，2020年1月1日转入运营期；青少年活动中心于2021年10月20日完成竣工验收备案，2022年1月1日转入运营期；XX教育园区PPP项目审定总投资21,750.17万元，其中实验小学建设项目总投资14,464.59万元，青少年活动中心（含教研师训中心）建设项目总投资5,299.41万元，教育园区道路建设项目总投资1,986.17万元。

2.项目运营情况：（1）实验小学：项