原创力文档- 1、本文档内容版权归属内容提供方，所产生的收益全部归内容提供方所有。如果您对本文有版权争议，可选择认领，认领后既往收益都归您。。
- 2、本文档由用户上传，本站不保证质量和数量令人满意，可能有诸多瑕疵，付费之前，请仔细先通过免费阅读内容等途径辨别内容交易风险。如存在严重挂羊头卖狗肉之情形，可联系本站下载客服投诉处理。
- 3、文档侵权举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
查看更多
第一节内部控制评价概述一、内部控制评价的概念（一）内部控制评价的主体是董事会或类似权力机构（二）内部控制评价的对象是内部控制的有效性（三）内部控制评价是一个过程二、内部控制评价的原则（1）全面性原则（2）重要性原则（3）客观性原则三、内部控制评价的内容（一）内部环境评价（二）风险评估评价（三）控制活动评价（四）信息与沟通评价（五）内部监督评价四、内部控制评价的程序（一）制定评价工作方案（二）明确内部控制评价的范围（三）评价现有制度及风险流程（四）评价内部控制设计的有效性（五）内部控制执行的有效性（六）与管理层或相关当事人沟通评价结果（七）跟踪内部控制缺陷
文档评论（0）