出纳理论考试试题及答案.docVIP

出纳理论考试试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪项不属于出纳的日常工作内容（）

A.现金收付

B.登记总账

C.银行存款收付

D.保管库存现金

答案：B

2.现金日记账应（）结出余额。

A.每日

B.每周

C.每旬

D.每月

答案：A

3.企业从银行提取现金，应编制（）。

A.现金收款凭证

B.现金付款凭证

C.银行存款收款凭证

D.银行存款付款凭证

答案：D

4.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”戳记。

A.记账凭证

B.原始凭证

C.收款凭证

D.付款凭证

答案：B

5.库存现金限额一般按照单位（）日常零星开支所需确定。

A.3-5天

B.5-10天

C.10-15天

D.15-20天

答案：A

6.银行存款日记账与银行对账单核对，是（）核对。

A.账证

B.账账

C.账实

D.账表

答案：C

7.下列票据中，通过“应付票据”核算的是（）。

A.支票

B.商业汇票

C.银行汇票

D.本票

答案：B

8.出纳人员不得兼任（）工作。

A.现金日记账的登记

B.银行存款日记账的登记

C.固定资产明细账的登记

D.稽核

答案：D

9.企业支付现金，不得（）。

A.从本企业库存现金限额中支付

B.从开户银行中提取支付

C.从本企业的现金收入中直接支付（坐支）

D.坐支现金，但事先报经开户银行审查批准

答案：C

10.银行汇票的付款期限为自出票日起（）。

A.1个月

B.2个月

C.3个月

D.6个月

答案：A

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.出纳工作的基本原则包括（）。

A.钱账分管原则

B.收付合法原则

C.日清月结原则

D.实事求是原则

E.双人经办原则

答案：ABCDE

2.下列属于现金使用范围的有（）。

A.职工工资、津贴

B.个人劳务报酬

C.向个人收购农副产品和其他物资的价款

D.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金

E.结算起点以下的零星支出

答案：ABCDE

3.银行结算账户按用途分为（）。

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

E.储蓄存款账户

答案：ABCD

4.下列票据可以背书转让的有（）。

A.现金支票

B.转账支票

C.银行汇票

D.商业汇票

E.银行本票

答案：BCDE

5.库存现金清查的内容主要包括（）。

A.是否有白条抵库

B.是否超限额留存现金

C.是否坐支现金

D.账实是否相符

E.收付是否合法

答案：ABCD

6.下列关于银行存款日记账的说法正确的有（）。

A.由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证登记

B.应按企业在银行开立的账户和币种分别设置

C.采用订本式账簿

D.其借方根据银行存款收款凭证或现金付款凭证登记

E.其贷方根据银行存款付款凭证登记

答案：ABCDE

7.出纳人员办理交接手续时，交接内容包括（）。

A.库存现金

B.有价证券

C.银行存款日记账

D.银行对账单

E.票据、印章等

答案：ABCDE

8.企业的备用金管理方式有（）。

A.定额备用金制度

B.非定额备用金制度

C.随借随用制度

D.先批后用制度

E.专人专用制度

答案：AB

9.下列属于原始凭证审核内容的有（）。

A.真实性

B.合法性

C.合理性

D.完整性

E.正确性

答案：ABCDE

10.以下关于出纳工作的说法正确的有（）。

A.出纳工作是财务工作的重要组成部分

B.出纳人员直接与货币资金打交道

C.出纳工作要求出纳人员具有较强的责任心和职业道德

D.出纳工作的质量直接影响企业财务管理水平

E.出纳工作主要是收付现金和登记现金日记账

答案：ABCD

三、判断题（每题2分，共10题）

1.出纳人员可以兼管会计档案保管工作。（）

答案：错误

2.