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审计委员会实施细则

（2008年7月25日公司第一届董事会第三次会议审议通过）

第一章总则

第一条为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董

事会对经营管理的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国

公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定，公司

特制定本实施细则。

第二条董事会审计委员会是董事会下设的专门委员会，主要负责公

司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

第二章人员组成

第三条审计委员会成员由五名董事组成，独立董事占多数，委员中

至少有一名独立董事为专业会计人士。

第四条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体

董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条审计委员会设召集人一名，由独立董事担任，负责主持委员

会工作；召集人在委员内选举，并报请董事会批准产生。

第六条审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连

任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员

会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条审计委员会可下设审计工作组为日常办事机构，负责日常工

作联络和会议组织等工作。

第三章职责权限

第八条审计委员会的主要职责权限：

（一）提议聘请或更换外部审计机构；

（二）监督公司的审计制度及其实施；

（三）负责审计与外部审计之间的沟通；

（四）审核公司的财务信息及其披露；

（五）审查公司内控制度；

（六）公司董事会授权的其他事宜。

第九条审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决

定。审计委员会应配合监事会的监事审计活动。

第四章决策程序

第十条审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公

司有关方面的书面资料：

（一）公司相关财务报告；

（二）内外部审计机构的工作报告；

（三）外部审计合同及相关工作报告；

（四）公司对外披露信息情况；

（五）内外部审计机构出具的重大关联交易审计报告；

（六）其他相关事宜。

第十一条审计委员会会议，对审计工作组提供的报告进行评议，并将相

关书面决议材料呈报董事会讨论：

（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

（二）公司审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全

面真实；

（三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关

联交易是否合乎相关法律法规；

（四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

（五）其他相关事宜。

第五章议事规则

第十二条审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开四

次，每季度召开一次，临时会议由审计委员会委员提议召开。会议召开前

三天须通知全体委员，会议由召集人主持，召集人不能出席时可委托其他

一名委员（独立董事）主持。

第十三条审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议

可以采取通讯表决的方式召开。