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财务审计及风险控制操作规程
TOC\o1-2\h\u26193第一章财务审计概述 3
120291.1审计目的与原则 3
226191.1.1审计目的 3
30181.1.2审计原则 3
301671.1.3审计程序 3
127591.1.4审计要求 4
14800第二章审计计划与准备 4
119481.1.5编制审计计划的目的和意义 4
101621.1.6审计计划编制的主要内容 4
317421.1.7审计计划编制的程序 5
118921.1.8审计证据的概念和作用 5
1781.1.9审计证据的分类 5
97331.1.10审计证据收集的方法 5
59141.1.11审计证据收集的要求 6
166751.1.12审计工作底稿的概念和作用 6
107201.1.13审计工作底稿的主要内容 6
243361.1.14审计工作底稿的编制要求 6
17787第三章财务报表审计 6
173391.1.15审计目的 7
107901.1.16审计内容 7
128841.1.17审计程序 7
27331.1.18审计目的 7
13841.1.19审计内容 7
180661.1.20审计程序 7
309671.1.21审计目的 8
87811.1.22审计内容 8
159091.1.23审计程序 8
22211第四章内部控制审计 8
280111.1.24评价目的与原则 8
228121.1.25评价内容与方法 9
213751.1.26评价程序 9
16971.1.27测试目的与原则 9
138991.1.28测试内容与方法 9
318261.1.29测试程序 10
231961.1.30缺陷识别的目的与原则 10
246511.1.31缺陷识别的内容与方法 10
62771.1.32缺陷识别程序 10
21301第五章风险评估与控制 11
316131.1.33风险识别的定义 11
128811.1.34风险识别程序 11
53101.1.35风险识别方法 11
222491.1.36风险评估的目的 11
65281.1.37风险评估程序 12
97641.1.38风险评估方法 12
296821.1.39风险控制措施种类 12
73061.1.40风险控制措施制定原则 12
258971.1.41风险控制措施实施要求 12
6858第六章财务风险管理 13
18831.1.42概述 13
95921.1.43财务风险识别方法 13
151371.1.44财务风险识别内容 13
61021.1.45概述 13
80851.1.46财务风险评估方法 13
25461.1.47财务风险评估内容 14
298231.1.48风险预防 14
278001.1.49风险分散 14
325111.1.50风险转移 14
127751.1.51风险承担 14
3143第七章审计抽样与数据分析 14
203691.1.52审计抽样的定义及原则 14
193001.1.53审计抽样方法的分类 15
41041.1.54审计抽样方法的适用范围 15
159201.1.55数据分析的定义及目的 15
46491.1.56数据分析方法 15
171151.1.57审计抽样在审计过程中的应用 16
48981.1.58数据分析在审计过程中的应用 16
6831.1.59审计抽样与数据分析的协同应用 16
15525第八章审计结论与报告 17
143151.1.60审计结论的定义与重要性 17
168111.1.61审计结论的形成过程 17
31041.1.62审计报告的定义与作用 17
98111.1.63审计报告的撰写要求 17
63871.1.64审计报告提交 18
132111.1.65审计报告跟踪 18
10619第九章审计质量控制 18
240711.1.66目的与原则 18
17371.1.67审计质量控制要求 19
241891.1.68组织与管理措施 19
304111.1.69技术与方法措施 19
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