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关于荆州天门蒋场110千伏输变电工程
竣工决算审核的管理
省电力：
我们接受委托，对省电力荆州供电公司（以下简称“项
目建设单位”）于2018年1月至2018年12月组织建设，工程总承
包承建的天门蒋场110千伏输变电工程（以下简称“本工程”）的竣
工决算报告进行了审核。审计过程中发现以下问题：
一、可行性编制概算
天门蒋场110千伏变电站新建工程可行性编制费概算
190,697.14元，审定金额222,722.40元，超概算320,25.26元。
上述现象不符合《国家电网公司其他费用财务管理办法》（财/2）
473-2014第十二条“对建设场地征用及清理费、工程监理费、工程费、项
目前期工作费、知识转让与研究试验费、勘察设计费、设计文件评审费、
工程建设检测费（除环境验、水土保持项目验收及补偿费外）、电力
工程技术经济标准编制和建设期利息，比照工程本体管理，依据概
算额度，通过招投标、合同管理等方式进行控制”和第十七条“严格按照预算
水平控制工程其他费用支出，出现单项费用超出预算时，履行预算调整程序”
的规定。
建议遵照管理办法严格概算执行。
二、结余物资未足量收回
结算审定物资10,120,753.26元，决算送审物资10,141,420.21元，账面
物资10,136,917.25元，决算审定物资10,120,753.25元，结余物资未足量收
回。
上述现象不符合《国家电网公司物资仓储配送管理办法》（（物资/2）
125-2013）第四十三条“工程结余物资办理退库：（一）在工程竣工后，由项
目建设单位编制工程结余物资退库申请，专业管理部门后，办理实物退库”
的规定。建议项目建设单位在工程竣工后，应及时清理结余物资，将退库物资
送抵指定仓库和区域，退库物资必须质量合格、数量准确，资料齐全；物资管
理部门及时受理退库申请、核对物资验收无误后接收结余物资。
建议加强物资的核对、管理工作，结算意见后，应根据结算审核报告
物资审定数核对物资订单，据实结算。
三、物资入库验收管理不规范
日，且交接单收货由施工单位签字盖章。
上述现象不符合国家电网公司关于《国家电网公司实物库存管理办
法》和《国家电网公司供应商服务管理细则》（国家电网企管
〔2018〕47号）第二十条“采购物资入库：（一）对直接采购入库物资，物
资公司（）（包括县公司仓储班，以下均称为“物资公司（）”）根
据物资交接单、验收单和物资验收有关要求，与供应商办理交接和验
收，验收合格后办理入库手续。特殊物资或重要设备应组织项目建设管理部门、
专业管理部门、监理单位、施工单位、供应商共同进行
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