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财务报销凭证审核流程考核

财务报销凭证审核流程考核制度

一、总则

1.目的：为加强本高端宾馆财务管理，规范财务报销凭证审核流程，确保财务数据的准确性、真实性、合法性，提高财务工作效率和服务质量，有效控制成本，特制定本考核制度。

2.适用范围：本制度适用于宾馆内所有涉及财务报销凭证审核工作的部门和人员，包括但不限于各业务部门员工、财务部门审核人员、各级审批领导等。

3.考核原则

-公平公正原则：考核过程和结果应基于客观事实，按照统一的标准进行，确保对所有参与人员公平对待。

-全面性原则：考核涵盖财务报销凭证审核流程的各个环节和关键控制点，全面评估相关人员的工作表现。

-激励性原则：通过合理的考核机制，激励员工积极履行职责，提高工作质量和效率，对表现优秀的人员给予奖励，对存在问题的人员进行督促改进。

二、财务报销凭证审核流程概述

1.报销申请：员工在完成相关业务活动后，应根据实际支出情况，填写规范的报销申请表，详细注明报销事由、金额、所附原始凭证张数等信息，并确保申请表上签字齐全。同时，将原始凭证按照要求粘贴整齐附在申请表后。

2.部门初审：员工所在部门负责人收到报销申请后，需对报销事项的真实性、合理性、必要性进行审核。确认该业务活动符合部门工作安排和宾馆规定，所涉及费用在预算范围内，并签署审核意见。

3.财务初审：财务部门收到经部门初审后的报销凭证后，首先对凭证的完整性进行审核，检查报销申请表填写是否规范、原始凭证是否齐全、签字盖章是否完备等。然后对凭证的合法性进行审查，确认原始凭证符合国家法律法规和财务制度的要求，发票等票据真实有效。接着对费用的合理性进行判断，审核报销金额是否符合宾馆的相关标准和规定。对于不符合要求的报销凭证，财务初审人员应及时通知报销人补充或更正。

4.财务复核：财务复核人员对初审通过的报销凭证进行再次审核，重点审查初审意见是否正确、费用计算是否准确、审批流程是否完整等。复核无误后，在报销凭证上签署复核意见。

5.领导审批：经过财务复核的报销凭证，根据金额大小和业务性质，按照宾馆规定的审批权限，提交相应的领导进行审批。领导审批主要从整体业务和资金使用的角度进行把关，确保报销事项符合宾馆的战略目标和经营方针。

6.报销支付：审批通过的报销凭证流转至财务部门，财务人员根据资金情况和支付规定，安排报销款项的支付。对于不符合审批要求的报销凭证，财务人员应及时告知报销人并说明原因。

三、考核内容及标准

（一）报销申请人考核内容及标准

1.报销申请表填写规范（20分）

-内容完整（10分）：报销申请表中报销日期、姓名、部门、报销事由、金额大小写、所附原始凭证张数等信息填写齐全，每缺一项扣2分。

-字迹清晰（5分）：申请表上字迹工整、清晰，易于辨认，如有字迹模糊难以辨认的情况，扣2-5分。

-签字盖章（5分）：报销申请人在申请表上签字确认，如有漏签情况扣5分。

2.原始凭证粘贴规范（10分）

-粘贴整齐（5分）：原始凭证按照从下往上、从右往左的顺序依次粘贴在粘贴单上，排列整齐，无倒置、重叠过多等现象，不符合要求扣2-5分。

-注明张数（5分）：在粘贴单上准确注明所粘贴原始凭证的张数，标注错误或未标注扣5分。

3.报销事项真实合理（20分）

-真实性（10分）：报销事项与实际业务活动相符，提供的原始凭证真实有效。如发现虚假报销行为，该项得0分，并根据情节轻重按照宾馆相关规定严肃处理。

-合理性（10分）：报销费用符合业务实际需要和宾馆的费用标准，超出标准且无合理说明的，每项扣3-10分。

4.及时更正补充（10分）：对于财务部门或其他审核环节提出的问题，报销申请人应在规定时间内及时更正补充相关资料。未按时完成的，每次扣5-10分。

（二）部门初审人员考核内容及标准

1.审核及时性（15分）：部门初审人员应在收到报销申请后的[X]个工作日内完成初审工作。每超过规定时间1个工作日，扣3分，超过[X]个工作日该项得0分。

2.审核准确性（30分）

-真实性审核（10分）：对报销事项的真实性进行严格把关，未能发现虚假报销事项的，该项得0分，并视情节轻重追究责任。

-合理性审核（10分）：准确判断报销事项是否符合部门工作安排和实际需要，费用是否合理。如存在明显不合理费用未审核出的，每项扣3-10分。

-必要性审核（10分）：审核该业务活动是否为完成部门工作所必需，对于不必要的支出未提出异议的，每项扣3-10分。

3.审核意见明确（10分）：部门初