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2025年税法考试题库（附答案）
1.题目：以下哪项税收优惠政策不适用于小型微利企业？
A.减半征收企业所得税
B.减免增值税
C.减免城市维护建设税
D.减免个人所得税
答案：D
2.题目：我国个人所得税的综合所得税率表中，以下哪个级距的税率最高？
A.3%
B.10%
C.20%
D.45%
答案：D
3.题目：以下哪种情况下，企业可以享受研发费用加计扣除政策？
A.研发费用不超过销售收入的5%
B.研发费用不超过销售收入的10%
C.研发费用不超过销售收入的15%
D.研发费用不超过销售收入的20%
答案：D
4.题目：以下哪种情况下，企业可以申请增值税即征即退？
A.企业销售自行开发的软件产品
B.企业销售自产的农产品
C.企业销售自行研发的设备
D.企业销售进口的设备
答案：A
5.题目：以下哪种税收筹划方法可以降低企业的税负？
A.提高销售收入
B.增加成本和费用
C.提高利润率
D.延迟收入确认
答案：B
6.题目：以下哪项税收政策不适用于房地产企业？
A.增值税减免
B.土地增值税减免
C.房产税减免
D.企业所得税减免
答案：D
7.题目：以下哪种情况下，个人可以享受个人所得税专项附加扣除？
A.子女教育
B.购房贷款利息
C.继续教育
D.所有以上选项
答案：D
8.题目：以下哪种情况下，企业可以享受增值税简易计税方法？
A.小规模纳税人
B.一般纳税人
C.小型微利企业
D.高新技术企业
答案：A
9.题目：以下哪种情况下，企业可以享受企业所得税优惠税率？
A.小型微利企业
B.高新技术企业
C.创新型企业
D.所有以上选项
答案：D
10.题目：以下哪项税收政策不适用于个人独资企业？
A.增值税减免
B.企业所得税减免
C.个人所得税减免
D.城市维护建设税减免
答案：B
11.题目：以下哪种情况下，企业可以享受关税减免？
A.进口原材料
B.出口产品
C.进口设备
D.所有以上选项
答案：D
12.题目：以下哪种情况下，个人可以享受个人所得税减免？
A.残疾人
B.老年人
C.孤儿
D.所有以上选项
答案：D
13.题目：以下哪项税收政策不适用于金融机构？
A.增值税减免
B.企业所得税减免
C.营业税减免
D.个人所得税减免
答案：D
14.题目：以下哪种情况下，企业可以享受环保税收优惠政策？
A.采用环保设备
B.实施环保项目
C.达到环保标准
D.所有以上选项
答案：D
15.题目：以下哪种情况下，企业可以享受企业所得税加计扣除政策？
A.研发费用
B.技术改造费用
C.环保治理费用
D.所有以上选项
答案：A
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