学校财务管理制度自查报告.pptx

学校财务管理制度自查报告

引言

学校财务管理制度概述

自查工作组织与实施

财务管理制度自查结果

财务管理制度改进建议

结论与展望

目录

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引言

本次自查报告旨在评估学校财务管理制度的合规性、有效性和效率，识别存在的问题和不足，提出改进建议，为学校财务管理提供有力支持。

目的

随着学校规模的不断扩大和经费来源的多元化，财务管理面临着越来越复杂的挑战。为了规范学校财务管理，提高资金使用效益，保障学校各项事业的健康发展，特进行本次自查。

背景

范围

本次自查报告涵盖了学校财务管理的各个方面，包括财务制度建设、预算管理、收支管理、资产管理、内部控制等。

方法

采用问卷调查、实地访谈、财务数据分析等多种方法，对学校财务管理制度进行全面、客观、准确的评估。同时，结合相关法律法规和行业标准，对财务管理制度的合规性进行审查。

02

学校财务管理制度概述

A

B

C

D

财务管理制度体系

财务管理制度总纲

明确学校财务管理的总体要求和基本原则，为各项财务管理工作提供指导。

收支管理制度

规范学校收入、支出管理，明确各项收支的核算、审批和监督程序。

预算管理制度

规定学校预算编制、审批、执行、调整及监督等流程和要求，确保预算的合理性和有效性。

资产管理制度

对学校资产的购置、使用、处置等各环节进行规范，确保资产的安全和完整。

预算编制流程

报销审批流程

采购管理流程

合同管理流程

财务管理流程

01

02

03

04

明确预算编制的时间节点、责任部门和审批程序，确保预算的及时性和准确性。

规范各项支出的报销审批程序，确保支出的合理性和合规性。

对学校采购活动进行规范，明确采购方式、程序和监督机制，确保采购的公正、透明。

规范学校经济合同的签订、履行和档案管理，防范合同风险。

财务管理人员及职责

负责学校财务管理的全面工作，制定财务管理制度、审核预算和财务报告等。

负责学校日常会计核算工作，编制财务报表和进行财务分析。

负责学校现金、银行存款的收付工作，确保资金的安全和准确。

负责学校资产的实物管理和清查工作，确保资产的账实相符。

财务主管

会计

出纳

资产管理员

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自查工作组织与实施

由学校财务部门负责人牵头，成员包括财务、审计、教务等相关部门人员，确保自查工作的全面性和专业性。

自查工作小组成立

负责制定自查计划、明确自查内容、组织实施自查工作、汇总分析自查结果，并提出改进意见和建议。

自查工作小组职责

自查工作小组成立及职责

制定自查计划、组织实施自查、汇总分析自查结果、提出改进意见和建议、形成自查报告等。

自查工作一般安排在每个学期结束后进行，确保及时发现问题并整改。具体时间安排根据学校实际情况而定。

自查工作流程及时间安排

自查时间安排

自查工作流程

自查工作方法

采用全面自查与重点抽查相结合的方法，既对学校财务管理制度进行全面梳理，又对关键环节和重点领域进行深入检查。

自查工具

运用财务管理软件、审计软件等工具，辅助进行数据分析、比对和筛查，提高自查效率和准确性。同时，还可以采用问卷调查、访谈等方式，广泛收集意见和建议。

自查工作方法及工具

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财务管理制度自查结果

资金流入

学校各项收入均按规定及时、足额上缴财政专户，无截留、挪用现象。

资金流出

学校各项支出均按预算执行，无超支、无预算支出情况。

现金及银行存款管理

学校严格遵守现金及银行存款管理规定，定期进行库存现金盘点和银行存款对账，确保账实相符。

资金管理自查结果

固定资产

学校建立了完善的固定资产管理制度，定期进行固定资产盘点，确保账实相符。同时，对固定资产的购置、使用、处置等环节进行严格把关。

无形资产

学校对无形资产进行了全面梳理，建立了无形资产台账，对无形资产的取得、使用、处置等进行了规范管理。

存货管理

学校加强了对存货的管理，建立了存货管理制度，定期进行存货盘点，确保存货安全、完整。

学校严格控制负债规模，确保负债水平在安全范围内。

负债规模

负债结构

偿债能力

学校合理优化负债结构，降低财务风险。

学校定期对偿债能力进行评估，确保具备足够的偿债能力。

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02

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负债管理自查结果

学校预算编制科学、合理，全面反映了学校收支情况。

预算编制

学校预算执行严格，无超预算、无预算支出情况。

预算执行

学校预算调整符合规定程序，确保了预算的严肃性和约束力。

预算调整

原因在于相关人员对财务管理制度理解不够深入，执行力度不够严格。

部分财务管理制度执行不到位

原因在于资产管理制度不够完善，管理流程不够规范。

资产管理存在漏洞

原因在于预算编制和执行过程中存在一定的主观性和随意性，缺乏科学性和严谨性。

预算管理有待加强

原因在于部分财务管理人员缺乏专业知识和实践经验，难以胜任复杂的财务管理工作。

财务管理人员专业素质有待提高

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财务管理制度改进建议

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