2025财务管理资料：148 -【行业案例】-制造公司财务管理制度.doc

财务管理制度

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制造有限公司

财务管理制度

第一章总则

为加强制造有限公司（以下简称公司）财务工作管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，特制定本制度。

公司各部门和员工在办理财会事务时，必须遵守本制度。

会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。

第二章财会机构设置及财会人员岗位职责

公司财务部门的职能：

会计核算

负责编制公司会计报表；

负责公司的税收结算、申报、缴纳与筹划，加强与税务、财政部门的联络与沟通；

负责公司的发票购领及管理工作；

负责公司销售发票的开具和管理工作；

接受会计师事务所等监督、检查部门对公司的检查工作；

负责公司会计人员的业务培训和各单位会计业务指导；

负责公司日常费用的审核和报销工作；

负责公司的内部结算工作。

财务管理

参与公司的经营目标制定工作；

负责公司预算编制工作；

从财务角度对预算执行情况进行分析；

负责公司的资金调度与管理；

参与公司的资本运营工作；

参与投资项目的论证、考核和评审；

定期对公司的财务状况进行分析；

负责公司的财务档案工作。

成本管理工作

负责组织公司的成本管理体系的建设和成本管理制度的编制工作；

负责公司成本分析工作，定期向总经理提交成本分析报告；

负责公司各部门成本控制的监控工作。

融资管理

负责向银行申请借款，或者通过发行债券等方式筹措资金，确保公司经营活动的正常开展；

负责组织还贷资金，按时支付贷款利息；

与银行的沟通、协调与合作，广开融资渠道；

参与资金风险监控管理；

编制借款、还款资金表。

统计工作

负责编制公司月度工业总产值、销售产值报表，并提交相关部门；

负责公司年报的统计工作，并提交有关部门。

公司财务部由财务经理、总帐会计、成本会计和出纳组成。

财务部经理负责组织本公司的下列工作：

主持公司的财务会计工作，严格遵守有关财务纪律和经济法规，协助总经理做好公司的财务工作；

组织制定完善的财会制度和相应的实施细则，经批准后严格执行；

组织制定公司的年度财务收支、资金需求、成本费用、现金流量等计划，参与制定公司的经营计划，经批准后组织实施；

监督、检查公司各项财务计划的执行情况，撰写财务分析报告，并提出加强公司经营管理和财务管理的建议，供公司领导参考；

参与审查、拟订公司重要经济合同，组织审核项目预决算、用款方案和原材料供应计划；

负责组织编制公司年度和月度财务预算，并监督执行；

负责公司部门成本费用的监控、分析，并及时向总经理提交改善建议；

掌握税收政策，协调公司与税务机关的工作；

审核财务报表，及时回答股东、董事和公司高层管理人员以及政府部门的质询；

组织统一调度公司资金，向金融机构融资；

提供财会资料，供公司决策层和董事会决策使用；

指导、管理、监督财务部下属人员的业务工作，做好下属人员的绩效考核和奖惩工作；

提出公司财务部各岗位的专业培训、技能培训需求，并按照有关部门的要求组织实施；

完成上级交办的其他工作。

总帐会计的主要工作职责是：

编制公司会计帐簿；

汇总记帐凭证；

登记利润和业务往来明细帐；

每月编制上报公司资产负债表、损益表和现金流量表；

每月编制上报公司纳税申报表，办理纳税申报业务；

每年编制上报工商局报表；

固定资产和物资的管理工作及帐务处理；

提供公司投资、管理和决策用财务信息；

负责总帐相关的财务分析工作，撰写季度分析报告，并提交主管；

完成上级交办的其他工作。

成本会计的主要工作职责是：

在财务部经理领导下，按照国家财会法规、公司财会制度和成本、费用管理有关规定，负责拟订公司各部门成本、费用核算实施细则，在上级批准后组织执行；

主动会同有关人员对公司重大项目、产品等进行成本、费用预算、编制项目成本计划，提供有关的成本、费用资料；

登记费用、成本明细帐；

当公司推行全面成本核算管理时，协助制定总体方案和实施办法，确定各类成本、费用定额、标准，并协助各部门推广培训；

不断监督、调查各部门执行成本、费用计划情况，并就出现问题及时上报；

负责进行成本、费用分析工作，每月撰写并提交公司成本、费用分析报告；

学习、掌握先进的成本、费用管理和成本、费用核算方法及计算机操作，提出降低成本、费用的控制措施和建议；

做好相关成本、费用资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作；

完成上级交办的其他任务。

出纳的主要工作职责是：

审核收付款凭证，按规定办理款项收付业务；

管理银行结算和记帐具体工作，定期盘点现金和核对银行存款对帐单；

建立健全