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固定资产内控流程

浙江济民制药股份有限公司

固定资产内控流程——说明目标：加强公司固定资产管理，规范固定资产的申购程序、使用保养、转移、报废、出售与出租等范围：本程序适用于济民股份的固定资产管理本程序与公司财务管理制度相衔接本程序与公司采购管理程序相衔接

固定资产内控流程——相关部门人员职责

供应商固定资产管理部门使用部门固定资产内控流程——固定资产的日常使用（1）将固定资产随同产品相关技术文件送达检验固定资产及相关技术文件，填写固定资产验收交接单，整理使用说明书、保修卡等等产品档案，制定固定资产使用手册验收交接单第一联及产品档案留底，验收交接单第二联交财务部，第三联、产品档案副本及使用手册随固定资产移交使用部门接收固定资产及相关资料建立固定资产台账，按照使用手册使用固定资产核查产品档案制定固定资产期保养制度根据保养制度提出保养申请是否仍在保养期内根据合同或保修卡提供保养服务请供应商提供保修服务聘请专业公司提供保养服务签订保养服务协议检验保养服务的质量提出付款申请，并更新固定资产台账对所提供的保养服务验收签字更新部门固定资产台账是否是否在保修期内？请供应商提供保养服务是根据采购与付款流程进行固定资产采购否是否自行保养是设备部自行保养否

固定资产内控流程——固定资产的日常使用（2）管理目标：确保只采购必需的固定资产，杜绝盲目采购；确保资产闲置率降低；确保固定资产添置计划符合总体资金状况和公司的固定资产投资规模关键控制点：固定资产管理员整理、分类，具体了解需求必要性固定资产管理部门主管汇总各部门需求计划，判断是否可以公司内调配固定资产管理部门主管根据公司年度经营目标值对固定资产采购进行审核总经理审批年度固定资产调配、添置计划、审批超预算计划固定资产采购参照采购与付款流程执行注释：各固定资产使用部门根据固定资产运行记录和固定资产检修记录编制本部门年度固定资产需求计划，要说明具体需求原因，必要时附上需求分析报告固定资产管理员对各部门的需求计划进行整理、分类，具体了解需求必要性；对于确认为不需要的固定资产，与对应部门协商修改需求计划固定资产管理部门主管汇总各固定资产管理员的需求计划，结合闲置资产数据库，判断是否可以公司内调配，如果可以，则把对应项目编入年度固定资产调配计划，如果不可以，则编入年度固定资产添置计划固定资产管理部门主管汇总年度固定资产调配、添置计划，结合年度经营目标值进行审核固定资产购置完毕后，经办人填写“固定资产验收交接单”一式三联，第一联由固定资产管理部门留存，第二联送财务部门记账（附购置、新建固定资产申请单），第三联由使用部门留存。总经理审批固定资产管理部门主管提交的年度固定资产调拨计划、添置计划，主要确定是否超预算，当需要修改时，退回对应使用部门调整、修改计划固定资产因新建、购置而取得，经验收后交由使用单位使用并统筹由固定资产管理部门指定专人管理固定资产取得之后，由固定资产管理员依资产编号原则编号，并设置固定资产卡归档保管

提出维修申请，填写维修申请书组织人员调查损坏的原因按照固定资产管理制度追究责任查询固定资产产品档案了解需要维修的情况是否仍在保修期内？请供应商提供保修服务查找定点维修商档案，初步询价进行维修收到发票，交财务部安排付款否是否由人为造成？技术人员鉴定是否值得维修参见固定资产报废或出售流程更新固定资产档案及相应的固定资产卡片确定价格，并与供应商签订维修合同否是是在维修申请书上签字，本部门留底是维修申请书副联留底是否自行保养否否是设备部自行保养

固定资产内控流程——固定资产的维修（1）管理目标：确保公司固定资产能得到及时的维修，确保公司的固定资产人为损坏责任人的责任得到追究，确保较低的维修成本固定资产管理员调查损坏的原因和损坏状况固定资产管理部门主管填写责任判定和处理意见，请使用部门确认固定资产管理部门技术人员判断是否值得检修关键控制点：01各使用部门必须指定专人作兼职固定资产管理员，建立并管理本部门的固定资产台账，监督本部门固定资产使用情况，与固定资产管理部门联系固定资产的有关事务使用部门的固定资产管理员必须积极配合固定资产管理部门的固定资产管理员进行固定资产损坏原因和状况的调查固定资产管理部门主管审批固定资产损坏责任判定和处理意见，确定责任判定是否清楚、处理意见是否适当，不同意则退回固定资产管理员重新办理人力资源部主管根据固定资产管理部门主管转来的审批过的检修申请单，对有关责任人进行考核；审批过的检修申请单存档注释：02

固定资产管理部门填写固定资产内部移送单接收内部移送单第