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大宗商品贸易企业的财务风险管理与对策
目录
一、文档综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
1.2国内外研究现状述评．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.3研究内容与框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
1.4研究方法与思路．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
二、大宗商品贸易企业财务风险概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
2.1财务风险的基本界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
2.2大宗商品贸易行业特性分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
2.3大宗商品贸易企业财务风险的主要类别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
2.3.1市场价格波动风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
2.3.2信用交易中的坏账风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
2.3.3资金流动性风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
2.3.4汇率变动风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
2.3.5操作与合规风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
2.3.6利率及融资风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
三、大宗商品贸易企业财务风险的成因分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
3.1宏观经济环境因素影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
3.2行业竞争格局与周期性特征．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
3.3企业内部管理因素剖析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
3.3.1决策机制与风险偏好．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
3.3.2内部控制与监督体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
3.3.3风险识别与评估能力．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
3.3.4资源配置与资本结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
四、大宗商品贸易企业财务风险的识别与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．34
4.1财务风险识别的基本方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
4.2关键财务风险指标体系的构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36
4.2.1偿债能力指标分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
4.2.2营运能力指标分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
4.2.3盈利能力指标分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43
4.2.4成长能力指标分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
4.3财务风险评估模型的应用探讨．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45
五、大宗商品贸易企业财务风险管理的策略构建．．．．．．．．．．．．．．．46
5.1总体风险管理理念与目标确立．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47
5.2市场价格风险的规避与对冲策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49
5.2.1采购环节风险控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51
5.2.2销售环节风险控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52
5.2.3金融衍生品的应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53
5.3信用风险的防范与回收策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53
5.3.1客户信用评估体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．54
5.
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