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公司财务管理规定修订稿

一、总则

1.1目的

公司财务管理规定修订稿的首要目的是为了规范公司的财务管理行为，保证公司财务活动的合法性、准确性和及时性。通过明确财务管理的目标和原则，为公司的决策提供可靠的财务数据支持，提高公司的财务管理水平和经济效益。同时也有助于加强公司内部的财务监督和控制，防范财务风险，保障公司资产的安全和完整。

1.2适用范围

本规定适用于公司及其所属各单位的财务管理活动。包括公司的各项财务收支、预算编制与执行、资金管理、成本控制、财务报表编制与分析等方面。无论公司的规模大小、业务性质如何，都必须严格遵守本规定，保证财务管理工作的规范化和标准化。

1.3财务管理原则

（1）合法性原则：公司的财务管理活动必须遵守国家法律法规和相关政策的规定，不得违反法律法规和政策的要求。

（2）真实性原则：公司的财务数据必须真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、漏报财务数据。

（3）及时性原则：公司的财务活动必须及时进行记录和核算，不得拖延财务处理时间。

（4）效益性原则：公司的财务管理活动必须以提高经济效益为目标，注重成本控制和资金使用效率。

（5）稳健性原则：公司的财务管理活动必须保持稳健，避免过度冒险和投机行为，保证公司的财务安全。

二、财务机构与职责

2.1财务机构设置

公司设立专门的财务机构，负责公司的财务管理工作。财务机构通常包括财务部、会计部、资金部等部门，各部门之间分工明确、协作配合，共同完成公司的财务管理任务。

2.2财务人员职责

（1）财务经理：负责公司的财务管理工作，制定公司的财务管理制度和政策，组织编制公司的财务预算和财务报表，对公司的财务状况进行分析和评估，为公司的决策提供财务支持。

（2）会计人员：负责公司的会计核算工作，按照国家法律法规和公司的财务管理制度，对公司的各项经济业务进行记录和核算，编制财务报表，提供财务信息。

（3）出纳人员：负责公司的资金收付工作，按照公司的财务管理制度，办理现金收付、银行结算等业务，保证公司资金的安全和完整。

（4）其他财务人员：根据公司的工作需要，从事其他相关的财务管理工作，如税务管理、资产管理等。

2.3财务部门权限

（1）财务预算编制权：有权参与公司的各项预算编制工作，提出财务预算建议，审核和批准公司的财务预算。

（2）资金管理权：有权管理公司的资金，制定资金管理制度，组织资金筹集和资金使用，监控资金使用情况，保证公司资金的安全和完整。

（3）成本管理权：有权管理公司的成本，制定成本管理制度，组织成本核算和成本控制，分析成本结构和成本效益，为公司的成本决策提供支持。

（4）财务报表编制权：有权编制公司的财务报表，按照国家法律法规和公司的财务管理制度，真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

（5）财务监督权：有权对公司的各项财务活动进行监督，检查财务制度的执行情况，发觉问题及时提出整改意见，保证公司财务管理工作的规范和有效。

三、财务预算管理

3.1预算编制

公司每年编制年度财务预算，预算编制的依据包括公司的发展战略、经营计划、市场预测等。预算编制的过程包括预算目标的确定、预算指标的分解、预算草案的编制、预算的审核和批准等环节。预算编制要充分考虑公司的实际情况和发展需求，做到科学合理、切实可行。

3.2预算执行与控制

预算经批准后，公司各部门必须严格按照预算执行，不得随意超支或调整预算。财务部门要加强对预算执行情况的监控和分析，及时发觉问题并采取措施加以解决。对于预算执行中出现的重大偏差，要及时报告公司管理层，并提出调整预算的建议。

3.3预算调整

在预算执行过程中，如因市场变化、政策调整等原因导致预算无法执行或需要进行调整，公司应按照规定的程序进行预算调整。预算调整要经过充分的论证和审批，保证调整的合理性和必要性。

四、资金管理

4.1资金筹集

公司根据自身的发展需求和资金状况，选择合适的资金筹集方式，如银行贷款、发行债券、股权融资等。在筹集资金时，要充分考虑资金成本、风险等因素，选择最优的资金筹集方案。

4.2资金使用

公司要合理安排资金使用，保证资金的安全和有效使用。要制定资金使用计划，严格控制资金支出，避免资金浪费和闲置。对于重大的资金支出项目，要进行充分的论证和审批，保证资金使用的合理性和效益性。

4.3资金结算

公司要建立健全资金结算制度，规范资金结算行为。要加强对银行账户的管理，严格控制银行账户的开立和使用。要按照规定的程序进行资金结算，保证资金结算的安全和及时。

五、成本管理

5.1成本核算

公司要建立健全成本核算制度，准确核算各项成本。要按照成本核算对象、成本项目和成本计算方法，对公司的各项成本进行分类核算和汇总核算。要加强对成本核算基础工作的管理，保证成本数据的真实、准确和完整。

5.2成本控制