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合同内部控制审计调查表
被调查单位：时间：
填表人：复核：
调查内容
情况说明
备注
1、目前签订的合同、协议有哪些类型，各类合同、协议的签订审批流程是怎样的？
2、是否建立符合内控制度要求的各项合同管理制度、规定及程序？（如有，请提供相关文件）
3、合同签订前期及履约过程中的相关会议、招投标、考察及谈判等全过程的文字记录和相关档案是否健全
4、合同承办部门是否有倒签合同情况？有无“黑白合同”现象？
5、合同专用章、合同档案等资料是否由专人保管？
6、是否存在尚未完结的合同纠纷事项？
7、合同管理还有哪些需要改进和完善的地方？
倒签合同：是指合作双方在合同签订生效之前已经开始实际履行合同项目合作，而在合同履行过程中或在合同履行完毕后补签合同的现象。尽管在某些情况下，双方当事人按照诚实守信的原则实施相关合作事项，并未因倒签合同给双方当事人的利益造成损害，但倒签合同不仅与目前企业内控制度中关于风险防范的目标相悖，也不符合企业管理制度的要求，同时还存在较大的法律风险和经营管理风险，在实践中应当控制和避免倒签合同。
黑白合同：通常出现在二手房买卖过程中，买卖双方就同一房屋买卖签订的数份不同价格的合同。送至房产交易中心登记的叫“白合同”，只供登记用。双方私下留存的叫“黑合同”，作为交易的真实成交价格。也出现于建筑工程施工合同，特别是挂靠合同。
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