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行政事业单位内部控制评价报告

为进一步指导和促进泾县各行政事业单位顺利开展内部控

制根底性评价工作，推动各单位于2023年底前如期完成内

部控制建立与施行工作，根据财政部《关于开展行政事业单

位内部控制根底性评价工作的通知》(财会〔2023〕11

号)、省财政厅《关于开展行政事业单位内部控制根底性评

价工作的施行意见》(财会〔2023〕1031号)要求，决定

成立泾县行政事业单位内部控制根底性评价工作领导小组，

成员

组成如下：

一、领导小组

组长：丁xx总会计师

副组长：江xx预算股股长

王xx会计股(行政审批股)股长

成员：卫xx综合股股长

汪xx行财股股长

曹xx社保股股长

余xx农业股股长

查xx经建股股长

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查xx企业股股长

领导小组负责组织领导全县内部控制根底性评价的施行工

作，研究解决施行工作中出现的重大问题，指导建立合适我

县实际情况的内部控制根底性评价体系。

二、领导小组办公室

内部控制根底性评价工作领导小组下设办公室，办公室

工作由会计股牵头，xxx兼任办公室主任。负责制定内部控

制根底性评价工作施行方案，指导督查评价工作有效开展，

协调工作中遇到的问题，汇总评价工作报告以及其他日常事

务。

县直各单位，各乡镇财政所、分局：为贯彻落实省财

政厅、监察厅、审计厅《关于全面推进展政事业单位内部控

制建立的施行意见》(财会〔2023〕212号)文件精神，进

一步指导和促进各单位开展内部控制建立和施行工作，根据

财政厅《关于开展行政事业单位内部控制根底性评价工作的施

行意见》(财会〔2023〕1031号)要求，结合我县实际，提

出如下工作方案：

一、工作目标

内部控制根底性评价，是指单位在开展内部控制建立之

前，或在内部控制建立的初期阶段，对单位内部控制根底情

况进展的“摸底”评价。通过开展内部控制根底性评价工

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作，明确单位内部控制的根本要求和重点内容，围绕重点工

作开展内部控制体系建立;同时，发现单位现有内部控制根

底的缺乏之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方式，推

动各单位于2023年底前如期完成内部控制建立与施行工作。

二、根本原那么

(一)坚持全面性原那么。内部控制根底性评价应当贯穿

于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业

务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制根底程度。

(二)坚持重要性原那么。内部控制根底性评价应当在全

面评价的根底上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特

别是涉及内部权利集中的重点领域和关键岗位，着力防范可

能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单

位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业

务。

(三)坚持问题导向原那么。内部控制根底性评价应当针

对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风

险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与施行工

作的方向和重点。

(四)坚持适应性原那么。内部控制根底性评价应立足于

单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架

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构、经济活动、风险程度及其所处的内外部环境相适应，并

采用以单位的根本领实作为主要根据的客观性指标进展评价。

三、主要任务

(一)组织发动。各行政事业单位应当于xxxx年xx月

中旬，全面启动本单位内部控制根底性评价工作，研究制订

详细施行方案，精心组织本单位积极开展内部控制根底性评

价工作。

(二)开展评价。各行政事业单位应当于xxxx年xx月

底前，按照本施行方法的要求，以《行政事业单位内部控制

标准(试行)》(财会〔20xx〕21号)为根据，在单位主要

负责人的直接领导下，按照《行政事业单位内部