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代码：002230简称：讯飞公告编号：2016-045
讯飞
关于对所重组问询函的回复公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容、准确和完整，没有
记载、误导性陈述或者重大遗漏。
讯飞（以下简称“公司”或“讯飞”或“上市公司”）于2016
年5月10日披露了《及支付现金资产并募集配套报告书（草案）》（以
下简称“重组报告书”），并于2016年5月13日收到所中小板公司管理部下
发的《关于对讯飞的问询函》（中小板重组问询函（需行政）[2016]
第41号），上市公司现根据问询函所涉问题进行说明和答复，具体内容如下：
（如无特别说明，本回复中的简称与《及支付现金资产并募集配套
报告书（草案）》中的简称具有相同含义。）
1、以2015年12月31日为基准日，乐知行的净资产账面值为4,907.61万元，乐知
行100%评估值为49,822.07万元，增值率为915.20%。请结合乐知行较行业同类公
司的竞争优势、在手订单情况、跨地区业务拓展等，详细说明本次评估增值的合理
性。请独立财务顾问核查并意见。
答复：
根据中联国信出具的《资产评估报告》（中联国信评报字[2016]第116号），本次评估
分别采用资产基础法和收益法对乐知行进行评估。采用收益法对标的进行评估，在评
估基准日2015年12月31日，乐知行100%股权评估价值为49,822.07万元，较其净资产
账面值4,907.61万元增值915.20%。本次评估增值的合理性主要体现在以下几个方面：
一、乐知行的竞争优势
较行业同类公司，乐知行的竞争优势主要体现在用户优势、产品优势、团队优势
和品牌优势上。
（一）用户优势
的开发商，包括教育部和市的数字校园示范校海淀区的理工附中、教育的重
点试点学校中学，市和电教馆的数字校园示范校石景山。
乐知行在不断深入校级应用研发同时，还根据各级教育行政主管部门需求非研发区域
级的产品与应用，乐知行与市多个区县教育行政主管部门保持了长期的业务合作。到
目前为止，乐知行的校级产品和区域级产品在所有区县均有应用，并在此基础上，在
各地积累了众多用户，并产生良好的示范效应。
随着教改的开展和深入，市将成为下一轮教改的重要阵地，能第一时间感受一线
础。
（二）产品优势
乐知行数字校园经过更新迭代已经在产品品类、深度和精度上都与竞争对手拉开了差
距。在2012年就完成了对、平板、PC多端的覆盖，在行业内处于相对领先的位置。
公司近年来在产品研发上持续投入，从2012年起一直保持一百人左右的研发团队。同时，
在产品研发理念上强调统一规划，始终坚持以客户为的服务理念，最度地满足客
户需求。乐知行在教务教学、学生成长、校园办公、平板课堂、校信、班牌智屏等独立的
产品领域都有较强竞争优势。
在区域数字校园云平台的建设，依托市大兴区前沿的建设理念，建设成的区校两
级架构在架构的合理性、理念的先进性和平台的实用性上都有相当的领先趋
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