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外汇风险管理试题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.外汇风险产生的根本原因是（）

A.汇率波动B.交易时间C.交易金额D.人员操作

答案：A

2.企业在对外贸易中，因汇率变动使以外币计价的资产遭受损失的可能性称为（）

A.交易风险B.折算风险C.经济风险D.经营风险

答案：A

3.以下哪种不属于外汇风险管理的基本方法（）

A.货币选择法B.提前错后法C.套期保值法D.成本加成法

答案：D

4.当企业处于外汇多头时，外汇汇率上升会导致（）

A.本币资产增加B.本币资产减少C.外币资产增加D.外币资产减少

答案：C

5.一般来说，出口商应争取选用（）

A.软币B.硬币C.中间货币D.任意货币

答案：B

6.外汇期货交易的保证金是（）

A.固定金额B.按合约价值一定比例C.随意设定D.按交易金额100%

答案：B

7.外汇期权交易中，期权买方的最大损失是（）

A.期权费B.协定汇率与市场汇率差额C.无穷大D.交易金额

答案：A

8.经济风险的管理重点是（）

A.调整经营策略B.调整财务策略C.消除汇率波动D.降低交易成本

答案：A

9.以下哪种货币通常被视为避险货币（）

A.美元B.日元C.欧元D.英镑

答案：B

10.跨国公司内部资金转移的常用手段不包括（）

A.股利汇付B.贷款C.提高成本D.特许权使用费

答案：C

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.外汇风险的类型包括（）

A.交易风险B.折算风险C.经济风险D.信用风险

答案：ABC

2.外汇风险管理的目标有（）

A.降低风险B.增加收益C.稳定现金流D.提升企业竞争力

答案：ABCD

3.货币选择的基本原则有（）

A.收硬付软B.合理搭配C.多种货币组合D.软硬货币均衡

答案：ABCD

4.外汇套期保值的工具包括（）

A.外汇远期B.外汇期货C.外汇期权D.货币互换

答案：ABCD

5.交易风险的管理方法有（）

A.平衡法B.组对法C.借款与投资法D.福费廷

答案：ABCD

6.折算风险的管理方法主要有（）

A.资产负债表保值B.远期外汇交易C.期货交易D.期权交易

答案：AB

7.经济风险的影响因素有（）

A.汇率变动B.市场需求C.成本结构D.竞争状况

答案：ABCD

8.外汇市场的参与者包括（）

A.商业银行B.企业C.中央银行D.外汇经纪人

答案：ABCD

9.外汇风险管理政策的制定应考虑（）

A.企业规模B.业务性质C.风险承受能力D.市场环境

答案：ABCD

10.降低外汇交易成本的方法有（）

A.选择合适交易平台B.减少交易次数C.优化交易时间D.提高交易技巧

答案：ABCD

三、判断题（每题2分，共10题）

1.只要有外汇交易就一定存在外汇风险。（）

答案：对

2.交易风险和折算风险只影响企业的会计报表，不影响企业的现金流量。（）

答案：错

3.外汇期权既可以规避外汇风险，又能保留汇率有利变动带来的收益。（）

答案：对

4.经济风险是一种潜在风险，难以准确计量。（）

答案：对

5.企业应尽量避免持有外汇净头寸。（）

答案：对

6.外汇期货交易的保证金金额是固定不变的。（）

答案：错

7.货币互换可以同时规避汇率风险和利率风险。（）

答案：对

8.套期保值一定能完全消除外汇风险。（）

答案：错

9.出口收汇时应争取早收汇，进口付汇时应争取晚付汇。（）

答案：对

10.外汇风险管理是企业财务管理的重要组成部分。（）

答案：对

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述外汇风险管理的一般程序。

答案：首先识别外汇风险，明确风险类型与受险部位；其次衡量风险，确定风险大小；然后制定风险管理策略，选择合适方法；最后实施并监控风险管理措施，根据变化调整策略。

2.简述外汇远期交易套期保值的原理。

答案：外汇远期交易套期保值是通过签订远期外汇合约，锁定未来外汇买卖的汇率。企业根据预期的外汇收支情况，在合约中约定汇率，到期按此汇率交易，从而避免汇率波动带来的风险。

3.简述经济风险的特点。

答案：经济风险具有潜在性，是对企业未来现金流量