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2、五要素[多选题必考点]
和模拟试题
单项选择题[2009年]
在下列各项中，不属于控制要素的是()。
A.控制风险
B.控制活动
C.对控制的监督
D.控制环境
[答案]A
[点评]本题是对控制五要素的直接考查，必须准确。
3、人工和自动化成分
(1)自动化控制
a)存在大量或重复发生的；
适用范围b)事先可预计或预测的错误能够通过自动化控制参数得
[多选题高以防止或发现并纠正;
频考点]c)用特定方法实施控制的控制活动可得到适当设计和自
动化处理。
a)处理大量的或数据、进行复杂运算；
b)提高信息的及时性、可获得性及准确性；
c)有助于对信息的深入分析；
优势
d)提高监督能力；
e)降低控制被规避的风险；
f)通过实施安全控制，提高不相容职务分离的有效性。
a)处理不正确；
b)不恰当；
c)越权；
风险d)改变数据、系统或程序
e)未能对系统或程序作出必要的修改；
f)不恰当的人为干预；
g)数据丢失或无法。
(2)人工控制
适用范围a)存在大额、异常或偶发的；
[多选题高b)存在难以定义、防范或预见的错误；
频考点]c)为应对情况的变化，需要对现有的自动化控制进行调
整；
d)监督自动化控制的有效性。
a)人工控制可能更容易被规避、忽视或凌驾；
风险b)人工控制可能不具有一贯性；
c)人工控制可能更容易产生简单错误或。
和模拟试题
多项选择题[2010年]
下列情形中，A师认为通常适合采用控制的有（）。
A.存在大量、重复发生的
B.存在大额、异常的
C.存在难以定义、防范的错误
D.存在事先确定并一贯运用的业务规则
[答案]AD
[点评]选项B和选项C，属于适用于人工控制的情形。
4、固有局限性
主要
[多选题考点]
(1)人员素质不适应岗位要求；
其他
(2)实施控制的成本效益。
和模拟试题
单项选择题[2008年]
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