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构建审计管理魔方：商业银行内部审计效能提升路径研究
目录
构建审计管理魔方：商业银行内部审计效能提升路径研究（1）．．．．．4
一、内容概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
（一）研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
（二）研究目的与内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
（三）研究方法与创新点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
二、商业银行内部审计概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
（一）内部审计的定义与职能．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
（二）商业银行内部审计的发展现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
（三）内部审计在商业银行中的作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
三、审计管理魔方的构建原理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
（一）魔方的结构与运作机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
（二）审计管理魔方的核心要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
（三）构建审计管理魔方的关键步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
四、商业银行内部审计效能提升路径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
（一）优化审计流程与制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
（二）提升审计人员素质与能力．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
（三）应用新技术手段增强审计效能．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
（四）加强审计风险管理与内部控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
五、实证研究与案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
（一）选取典型案例进行深入剖析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
（二）总结成功经验和存在问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
（三）提出针对性的提升建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
六、结论与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
（一）研究成果总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
（二）未来发展趋势预测．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
（三）进一步研究的建议与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36
构建审计管理魔方：商业银行内部审计效能提升路径研究（2）．．．．36
一、内容综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36
1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
1.2国内外研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
1.3研究内容与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40
1.4研究框架与创新点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42
二、商业银行内部审计管理现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43
2.1商业银行内部审计职能定位．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
2.2商业银行内部审计组织架构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45
2.3商业银行内部审计流程与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46
2.4商业银行内部审计资源配置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47
2.5商业银行内部审计面临的挑战与问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50
三、商业银行内部审计效能评价指标体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．52
3.1内部审计效能评价指标选取原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53
3.2内部审计效能评价指标体系设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．54
3.3
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