企业现金管理制度(3篇).docx

第1篇

第一章总则

第一条为加强企业现金管理，提高资金使用效率，确保资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有现金收支活动，包括现金收入、现金支出、现金存储、现金盘点等。

第三条本制度遵循以下原则：

（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保现金收支合法合规；

（二）安全性原则：确保现金安全，防止现金丢失、被盗、被挪用；

（三）效率性原则：提高资金使用效率，确保资金周转顺畅；

（四）透明性原则：加强现金收支管理，确保财务信息的真实、准确、完整。

第二章现金收支管理

第四条现金收支管理实行统一领导、分级负责、授权审批、责任到人的原则。

第五条企业设立现金管理部门，负责现金收支的日常管理工作。

第六条现金收支的基本流程：

（一）现金收入：各部门、各项目收入现金应及时上交现金管理部门，不得自行保管；

（二）现金支出：各部门、各项目需使用现金时，应向现金管理部门提出申请，经审批后，由现金管理部门办理现金支付手续；

（三）现金存储：现金管理部门负责现金的存储，确保现金安全；

（四）现金盘点：现金管理部门定期进行现金盘点，确保现金账实相符。

第七条现金收支的审批权限：

（一）小额现金支出：由部门负责人审批；

（二）一般现金支出：由财务部门负责人审批；

（三）大额现金支出：由总经理审批。

第八条现金收支的凭证管理：

（一）现金收入凭证：包括收据、发票、支票等；

（二）现金支出凭证：包括付款凭证、报销凭证等；

（三）所有现金收支凭证必须真实、完整、规范。

第三章现金存储管理

第九条现金存储应遵循以下原则：

（一）合规性原则：遵守国家关于现金存储的法律法规；

（二）安全性原则：确保现金存储安全，防止现金丢失、被盗、被挪用；

（三）便捷性原则：方便现金存取，提高资金使用效率。

第十条现金存储的基本要求：

（一）现金管理部门负责现金的存储，确保现金安全；

（二）现金存储地点应保密，不得对外泄露；

（三）现金存储应定期检查，确保现金安全。

第十一条现金存储的限额管理：

（一）企业根据业务需要，合理确定现金存储限额；

（二）现金管理部门负责现金存储限额的执行；

（三）超过现金存储限额的现金，应及时存入银行。

第四章现金盘点管理

第十二条现金盘点是确保现金收支真实、准确的重要手段。

第十三条现金盘点的基本要求：

（一）现金管理部门负责现金盘点工作；

（二）现金盘点应定期进行，一般每月至少盘点一次；

（三）现金盘点应全面、细致，确保现金账实相符。

第十四条现金盘点程序：

（一）现金管理部门提前通知各部门、各项目进行现金整理；

（二）现金管理部门对现金进行盘点，核对现金账目；

（三）现金盘点结束后，填写现金盘点报告，上报财务部门；

（四）财务部门对现金盘点报告进行审核，确保现金收支真实、准确。

第五章责任与奖惩

第十五条企业各部门、各项目负责人对本部门、本项目的现金收支管理负责。

第十六条对现金收支管理工作中表现突出的个人和部门，给予表彰和奖励。

第十七条对违反现金收支管理规定的行为，给予批评教育、经济处罚或纪律处分。

第六章附则

第十八条本制度由企业财务部门负责解释。

第十九条本制度自发布之日起施行。

（注：本制度为示例性文本，具体内容需根据企业实际情况进行调整。）

第2篇

第一章总则

第一条为加强企业现金管理，确保企业财务安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业及其所有子公司、分支机构。

第三条本制度遵循以下原则：

1.合法合规原则：遵守国家法律法规，确保企业现金管理合法合规。

2.安全性原则：确保企业现金安全，防止现金被盗、丢失、损坏。

3.效率性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。

4.透明性原则：确保现金管理过程的公开、透明。

第二章现金管理组织架构

第四条企业设立现金管理领导小组，负责企业现金管理的全面工作。

第五条现金管理领导小组下设现金管理办公室，负责具体实施现金管理工作。

第六条现金管理办公室主要职责：

1.制定、修订和完善企业现金管理制度；

2.监督、检查现金管理制度执行情况；

3.协调各部门现金管理工作；

4.负责企业现金收支的审批、监督和管理；

5.定期分析、评估现金管理效果，提出改进措施。

第三章现金收支管理

第七条企业现金收支应当严格按照国家有关法律法规和本制度执行。

第八条企业现金收支实行审批制度，任何单位和个人不得擅自使用、借出、挪用现金。

第九条企业现金收支应当遵循以下原则：

1.依法合规：遵守国家法律法规，确保现金收支合法合