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内部控制自我评价报告范例

报告单位：[请填写公司名称]

报告日期：[请填写报告日期]

一、引言

为贯彻落实《企业内部控制基本规范》及其配套指引，加强内部控制体系建设，提升公司治理水平，保障公司资产安全，规范经营行为，提高经营效率，促进公司持续健康发展，根据公司实际情况，我们对[请填写评价期间]的内部控制体系进行了自我评价。本报告旨在总结评价期间内部控制运行情况，分析存在的不足，并提出改进措施。

二、评价范围

本次内部控制自我评价的范围包括公司[请填写公司业务范围]相关的业务流程和事项，涵盖了公司治理、运营管理、财务报告等各个方面。具体包括：

公司治理结构：公司章程、治理机构设置、职责权限划分、议事规则等。

运营管理：资产管理、采购管理、销售管理、合同管理、研发管理、人力资源管理等。

财务报告：财务核算、财务报告编制、信息披露等。

三、评价方法

本次内部控制自我评价主要采用以下方法：

文献审阅法：对公司内部控制制度文件、流程图、会议记录等进行审阅，了解内部控制制度的健全性和执行情况。

访谈法：与公司各层级员工进行访谈，了解其对内部控制制度的理解程度和执行情况。

穿行测试法：选择典型业务流程进行穿行测试，评估内部控制设计的合理性和执行的有效性。

数据分析法：对公司相关业务数据进行分析，识别内部控制存在的风险和缺陷。

四、评价结果

（一）内部控制总体运行情况

[请填写公司名称]内部控制体系在[请填写评价期间]基本运行有效，能够保障公司经营活动的正常开展，防范和化解风险。公司按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，建立了较为完善的内部控制体系，并持续进行优化和完善。

（二）内部控制评价结果汇总

根据本次自我评价，我们对公司内部控制的有效性进行了评估，评估结果如下表所示：

序号

控制领域

控制目标

评价结果

说明

1

公司治理

保障公司治理结构有效运行

合格

公司治理机构设置合理，职责权限划分明确，议事规则健全。

2

运营管理

保障公司经营活动合规、高效

合格

公司各项业务流程基本规范，关键控制点得到有效控制。

3

财务报告

保障财务报告真实、完整、及时

合格

公司财务核算符合会计准则，财务报告编制流程规范，信息披露及时。

4

资产管理

保障公司资产安全完整

合格

公司建立了较为完善的资产管理制度，资产盘点和保管措施得到落实。

5

采购管理

保障采购过程合规、高效

合格

公司采购流程规范，供应商选择和评价机制健全，采购成本控制有效。

6

销售管理

保障销售过程合规、高效

合格

公司销售流程规范，客户信用管理措施得到落实，销售收入确认准确。

7

合同管理

保障合同签订和履行合规

合格

公司建立了较为完善的合同管理制度，合同评审和履行监控措施得到落实。

8

研发管理

保障研发活动有效进行

合格

公司研发流程规范，研发项目管理制度健全，研发成果转化率较高。

9

人力资源管理

保障人力资源配置合理

合格

公司人力资源管理制度较为完善，员工招聘、培训、考核、激励等措施得到落实。

（三）内部控制缺陷

本次自我评价发现了一些内部控制缺陷，具体如下表所示：

序号

控制缺陷类型

控制领域

控制目标

控制缺陷描述

风险程度

1

设计缺陷

运营管理

资产管理

固定资产减值测试方法不够完善，可能导致资产高估。

中

2

执行缺陷

财务报告

财务报告

个别费用报销审核不及时，可能导致费用支出超标。

低

3

设计缺陷

人力资源管理

人力资源管理

关键岗位人员轮岗制度不够完善，可能导致舞弊风险增加。

中

（四）内部控制缺陷整改计划

针对上述发现的内部控制缺陷，公司制定了整改计划，具体如下表所示：

序号

控制缺陷类型

整改措施

整改责任人

整改完成时间

1

设计缺陷

完善固定资产减值测试方法，建立定期减值测试制度。

[请填写责任人]

[请填写时间]

2

执行缺陷

加强费用报销审核流程，提高审核效率。

[请填写责任人]

[请填写时间]

3

设计缺陷

建立关键岗位人员轮岗制度，明确轮岗周期和方式。

[请填写责任人]

[请填写时间]

五、结论与建议

（一）结论

总体而言[请填写公司名称]内部控制体系在[请填写评价期间]基本运行有效，能够保障公司经营活动的正常开展，防范和化解风险。公司应持续完善内部控制体系，加强内部控制执行力度，提升内部控制有效性。

（二）建议

为进一步加强内部控制建设，提出以下建议：

加强内部控制制度建设：持续完善内部控制制度体系，确保内部控制制度覆盖公司所有业务流程和事项，并根据业务变化及时进行更新。

加强内部控制执行力度：加强对员工内部控制培训，提高员工内部控制意识，严格执行内部控制制度，确保内部控制制度得到有效执行。

加强内部控制监督评价：建立健全内部控制监督评价体系，定期开展内部控制自我评价，及时发