高新技术企业审计风险识别与防控体系构建研究 .pdfVIP

高新技术企业审计风险识别与防控体系构建研

究

目录

高新技术企业审计风险识别与防控体系构建研究（1）3

一、容描述3

（_）研究背景与意义3

（二）研究目的与容5

（三）研究方法与创新点9

二、文献综述10

（一）国外研究现状11

（二）国研究现状12

三、高新技术企业审计风险识别14

（一）审计风险的定义与特征16

（二）审计风险的成因分析17

（三）审计风险的识别方法18

四、高新技术企业审计风险防控体系构建20

（一）防控体系构建的原则与目标21

（二）防控体系的具体构建容22

（三）防控体系的实施保障措施27

五、案例分析28

（一）选取典型案例29

（二）案例分析过程31

（三）案例分析结论与启示31

六、结论与展望35

（一）研究结论36

（二）未来展望37

高新技术企业审计风险识别与防控体系构建研究（2）38

一、容综述38

（一）研究背景与意义39

（二）研究目的与容42

（三）研究方法与路径43

二、高新技术企业审计风险概述44

（一）高新技术企业的特点与风险46

（二）审计风险定义及分类47

（三）审计风险的重要性48

三、高新技术企业审计风险识别51

（一）部环境风险识别55

（二）控制环境风险识别56

（三）实质性程序风险识别58

（四）信息与沟通风险识别59

（五）外部监管风险识别60

四、高新技术企业审计风险防控体系构建63

（一）风险评估机制建立64

（二）风险应对策略制定65

（三）风险监控与报告制度完善66

（四）部审计与外部审计的协同67

五、高新技术企业审计风险防控实践案例分析68

（一）案例选择与介绍72

（二）审计风险识别过程73

（三）审计风险防控措施实施75

（四）案例总结与启示76

六、结论与展望77

（一）研究成果总结80

（二）未来研究方向展望81

高新技术企业审计风险识别与防控体系构建研究（1）

一、容描述

本研究旨在深入探讨高新技术企业的审计风险识别与防控体系建设，通过全面分析

当前国外相关法律法规及实践经验，结合具体案例和理论模型，提出一套科学合理的

体系框架。主要容包括：

1.审计风险识别方法：从财务报表分析、部控制测试等多个角度出发，详细阐述

如何有效识别高新技术企业在经营活动中可能遇到的各种审计风险。

2,风险防控措施:针对上述识别出的风险点，系统性地提出一系列有效的防控策略,

涵盖风险管理流程优化、关键控制点加强监控等多方面容。

3,管理体系设计：基于前两部分容，进一步构建一个完整的管理体系，明确各环

2.研究容

为实现上述研究目的，本研究将围绕以下几个核心方面展开：

•高新技术企业审计风险识别：这是研究的基础环节。容将包括：

•高新技术企业审计风险的涵与外延界定。

•高新技术企业审计风险的主要类别划分（如财务报表风险、合规性风险、舞弊风

险等）O

•结合案例或实证分析，具体识别高新技术企业认定持续性风险、研发费用归集与

核算风险、无形资产评估与摊销风险、核心技术保密风险、关联交易风险等关键

风险点。

主要风险点识别示例表:

风险类

具体风险点风险表现

别

认定持